Formation investigation fraude

Leçon 1 • Le triangle et le diamant de la fraude

Explique les modèles motivationnels qui expliquent pourquoi la fraude se produit. Relie la psychologie de l'auteur aux stratégies de détection et de prévention.

Leçon 2 • Définir la fraude et ses éléments

Couvre les éléments juridiques et conceptuels qui constituent la fraude. Ancre toute analyse ultérieure de montage dans un cadre définitionnel partagé.

Leçon 3 • Le rôle de l'enquêteur et l'éthique

Définit les responsabilités professionnelles, les limites éthiques et les exigences d'indépendance. Établit les normes de conduite respectées dans tout le travail d'investigation.

Leçon 4 • Aperçu du cycle de vie de l'enquête

Présente le processus d'enquête de bout en bout, de l'allégation au rapport. Oriente les étudiants vers la structure de flux de travail utilisée dans tous les chapitres centraux.

Leçon 1 • Sources de l'autorité d'investigation

Distingue l'autorité interne, réglementaire et des forces de l'ordre. Clarifie qui peut enquêter, sous quel mandat et avec quelles limites.

Leçon 2 • Confidentialité et protections du privilège

Couvre le secret professionnel de l'avocat, la doctrine du produit du travail et la confidentialité de l'enquête. Guide la structuration des enquêtes pour préserver les protections juridiques.

Leçon 3 • Droit à la vie privée, protection des données et droit de la surveillance

Aborde les contraintes juridiques sur l'accès aux données, la surveillance et l'observation. Empêche les enquêteurs d'obtenir des preuves par des moyens illégaux.

Leçon 4 • Normes de preuve et recevabilité

Explique les normes de preuve et les règles régissant la preuve recevable. Informe directement sur la manière dont les enquêteurs collectent et préservent les preuves.

Leçon 1 • Gestion de la chaîne de custody

Établit des procédures pour le suivi des preuves de la collecte à la présentation. Empêche les contestations de recevabilité causées par des lacunes dans la chaîne de custody.

Leçon 2 • Préservation des preuves et conservation légale des preuves

Explique les obligations de conservation légale des preuves et les stratégies de préservation des preuves. Protège les organisations contre les réclamations pour spoliation lors d'enquêtes actives.

Leçon 3 • Acquisition de preuves numériques

Couvre les méthodes d'acquisition électronique de données médicolégales. Garantit que les preuves numériques résistent aux contestations juridiques grâce à une acquisition appropriée.

Leçon 4 • Examen et authentification de documents

Enseigne les méthodes de vérification de l'authenticité des documents et de détection des altérations. Soutient directement l'analyse des documents financiers dans les chapitres ultérieurs.

Leçon 1 • Reconstitution de l'activité financière

Enseigne les méthodes de la valeur nette, des dépôts bancaires et des dépenses pour reconstituer les revenus. Soutient les cas où les preuves directes de fraude sont incomplètes.

Leçon 2 • Lecture des états financiers pour détecter la fraude

Enseigne l'interprétation des comptes de résultat, des bilans et des états de flux de trésorerie. Identifie les anomalies structurelles qui signalent une manipulation.

Leçon 3 • Tests de transactions et échantillonnage

Couvre l'échantillonnage statistique et discrétionnaire pour tester les populations de transactions. Permet une détection efficace de la fraude sur de grands ensembles de données.

Leçon 4 • Loi de Benford et détection des anomalies

Applique la loi de Benford pour détecter les données numériques fabriquées ou manipulées. Introduit la détection d'anomalies par les données comme outil d'analyse central.

Leçon 1 • Entretien structuré des sujets

Enseigne des approches structurées non coercitives pour interroger les suspects de fraude. Équilibre la collecte d'informations avec les contraintes juridiques et éthiques.

Leçon 2 • Techniques d'entretien cognitif

Applique les méthodes d'entretien cognitif pour maximiser le rappel précis des témoins. Réduit la contamination et améliore l'exhaustivité des témoignages.

Leçon 3 • Documentation et enregistrement des entretiens

Couvre la prise de notes, le consentement à l'enregistrement et la préparation du compte rendu d'entretien. Garantit que les résultats de l'entretien sont précis et juridiquement défendables.

Leçon 4 • Planification et préparation de l'entretien

Couvre la recherche préalable à l'entretien, la définition des objectifs et la conception des questions. La qualité de la préparation détermine directement la profondeur des informations obtenues.

Leçon 1 • Enquête sur les montages de fraude informatique

Applique les compétences en informatique légale à des types spécifiques de fraude informatique, y compris l'hameçonnage et les BEC. Intègre l'analyse technique et financière pour un développement complet du dossier.

Leçon 2 • Fondamentaux de l'informatique légale

Introduit les principes médicolégaux, les outils et la méthode scientifique appliquée aux preuves numériques. Établit la base technique de tout travail d'investigation numérique.

Leçon 3 • Analyse des réseaux et des journaux

Couvre l'analyse des journaux réseau, des registres d'accès et des données d'événements système. Reconstruit les chronologies d'accès non autorisé et d'exfiltration de données.

Leçon 4 • Traçage des cryptomonnaies et de la blockchain

Introduit le traçage des transactions blockchain et les méthodes d'investigation des actifs virtuels. Aborde l'utilisation croissante des cryptomonnaies dans la fraude et le blanchiment d'argent.

Leçon 1 • Contrôle qualité et révision par les pairs

Introduit les processus de révision qui vérifient l'exactitude, l'exhaustivité et l'objectivité. Le contrôle qualité réduit les erreurs avant que les conclusions ne soient rapportées ou mises en œuvre.

Leçon 2 • Gestion des équipes d'enquête

Aborde la structure de l'équipe, l'attribution des rôles et la coordination interfonctionnelle. Une gestion d'équipe efficace maintient la qualité de l'enquête dans les dossiers complexes.

Leçon 3 • Communication avec les parties prenantes pendant les enquêtes

Couvre les protocoles de mise à jour de la direction, du conseil juridique et des régulateurs. Une communication contrôlée protège l'intégrité de l'enquête et gère les attentes.

Leçon 4 • Planification et cadrage de l'enquête

Couvre le développement d'hypothèses, la définition du périmètre et l'allocation des ressources. Un plan discipliné empêche la dérive du périmètre et garantit un ciblage efficace des preuves.

Leçon 1 • Structure et normes du rapport d'enquête

Définit les composants, le ton et les normes de preuve d'un rapport de fraude professionnel. Un rapport bien structuré résiste à l'examen juridique et conduit à l'action.

Leçon 2 • Remédiation et renforcement des contrôles

Guide le développement d'actions correctives et d'améliorations des contrôles après l'enquête. La remédiation comble les vulnérabilités et réduit le risque de récurrence.

Leçon 3 • Rapport réglementaire et divulgation

Aborde les obligations de signalement obligatoire aux régulateurs et aux forces de l'ordre. Une divulgation rapide et précise limite la responsabilité de l'organisation et satisfait aux obligations légales.

Leçon 4 • Rédaction claire et objective des conclusions

Enseigne un langage précis et neutre pour décrire les conclusions de fraude et les preuves à l'appui. L'objectivité protège l'enquêteur et l'organisation contre les contestations.