Curso de Contabilidade Bancária

Aula 1 • Natureza das Operações Financeiras Bancárias

Define o banco como um intermediário financeiro e sua estrutura patrimonial. Fundamenta todo o tratamento contábil subsequente no modelo de negócio central do banco.

Aula 2 • Estrutura Regulatória e Normas de Elaboração de Relatórios Financeiros

Examina as normas prudenciais e de elaboração de relatórios financeiros que regem as contas bancárias. Os alunos conectam as escolhas contábeis aos requisitos de conformidade regulatória.

Aula 3 • Plano de Contas para Bancos

Mapeia as categorias padronizadas de contas usadas na escrituração contábil bancária. Fornece o vocabulário estrutural necessário para todo o trabalho de lançamentos contábeis adiante.

Aula 1 • Tipos de Produtos de Depósito

Classifica depósitos à vista, de poupança e a prazo por características contratuais. Estabelece as diferenças de tratamento contábil determinadas pelos termos dos produtos.

Aula 2 • Contabilidade de Vencimento e Rolagem de Depósitos

Lida com liquidações no vencimento, saques antecipados e rolagens de depósitos a prazo. Garante o desreconhecimento e o rereconhecimento corretos em cada evento.

Aula 3 • Accrual de Juros sobre Depósitos

Calcula e registra a despesa de juros sobre passivos de depósitos usando o método de juros efetivos. Conecta o momento da competência às demonstrações financeiras do período.

Aula 4 • Seguro de Depósitos e Exigibilidades de Reservas

Registra as colocações de reservas obrigatórias e as despesas de prêmio de seguro de depósitos. Vincula essas obrigações à liquidez do banco e à conformidade regulatória.

Aula 1 • Reconhecimento Contábil de Receitas de Juros sobre Empréstimos

Aplica o método de juros efetivos para reconhecer juros de empréstimos ao longo do prazo do empréstimo. Distingue a receita pelo regime de competência dos recebimentos de caixa.

Aula 2 • Classificação de Empréstimos e Classificação de Risco

Atribui classificações de risco aos empréstimos com base na capacidade de crédito do tomador e no histórico de pagamentos. Alimenta os resultados da classificação no processo de estimativa de impairment.

Aula 3 • Baixas Contábeis e Recuperações de Empréstimos

Registra a remoção de empréstimos incobráveis do balanço patrimonial e as subsequentes recuperações em caixa. Mantém a integridade da conta de provisão em cada evento.

Aula 4 • Reestruturação e Modificações de Empréstimos

Contabiliza reestruturações de dívidas problemáticas e modificações contratuais. Determina se uma modificação é um novo empréstimo ou uma continuação do original.

Aula 5 • Originação e Mensuração Inicial de Empréstimos

Captura taxas de originação, custos diretos e valor justo inicial dos empréstimos. Estabelece a base de valor contábil para toda a mensuração subsequente.

Aula 1 • Reconhecimento e Mensuração Inicial

Registra títulos e valores mobiliários ao valor justo na data de negociação ou na data de liquidação. Captura os custos de transação com base na categoria de classificação aplicável.

Aula 2 • Alienação e Desreconhecimento de Títulos e Valores Mobiliários

Calcula ganhos e perdas realizados na venda de títulos e registra os lançamentos de desreconhecimento. Recicla o resultado abrangente acumulado para o resultado do exercício na alienação.

Aula 3 • Mensuração Subsequente e Valor Justo

Aplica o custo amortizado e a mensuração a valor justo em cada data de relatório. Direciona os ganhos e perdas não realizados para o componente correto das demonstrações financeiras.

Aula 4 • Impairment de Títulos de Dívida

Identifica o impairment relacionado ao crédito em títulos de dívida e o separa das variações de valor justo impulsionadas pelo mercado. Registra provisões e perdas por impairment corretamente.

Aula 1 • Facilidades de Financiamento ao Comércio Exterior e Garantias

Contabiliza garantias bancárias, cartas de crédito standby e linhas de crédito para financiamento ao comércio exterior. Distingue contratos de garantia financeira de contratos de seguro.

Aula 2 • Conceitos Básicos de Transações em Moeda Estrangeira

Registra itens monetários e não monetários denominados em moeda estrangeira às taxas à vista. Estabelece o requisito de retradução em cada data de relatório.

Aula 3 • Cartas de Crédito e Cobranças Documentárias

Registra passivos contingentes e receitas de taxas por cartas de crédito e cobranças documentárias. Acompanha as exposições fora do balanço patrimonial até a liquidação.

Aula 4 • Diferenças Cambiais e Retradução

Calcula e registra ganhos e perdas cambiais sobre itens monetários no final do período. Direciona as diferenças para o resultado do exercício ou para outros resultados abrangentes, conforme exigido.

Aula 1 • Divulgações de Contabilidade de Hedge

Prepara divulgações quantitativas e qualitativas exigidas para relações de hedge. Comunica a estratégia de gerenciamento de risco e os resultados da efetividade do hedge.

Aula 2 • Mensuração a Valor Justo de Derivativos

Avalia derivativos a valor justo por meio do resultado em cada data de relatório. Aplica técnicas de avaliação quando os preços de mercado cotados não estão disponíveis.

Aula 3 • Contabilidade de Hedge de Valor Justo

Designa e documenta hedges de valor justo de ativos e passivos de taxa fixa. Registra as variações de valor justo de compensação no item objeto de hedge e no instrumento de hedge.

Aula 4 • Introdução aos Instrumentos Derivativos Bancários

Identifica swaps de taxas de juros, contratos a termo de moeda, opções e futuros usados por bancos. Vincula cada tipo de instrumento à sua classificação contábil e base de mensuração.

Aula 1 • Demonstração do Resultado do Exercício e Margem Financeira

Constrói a demonstração do resultado do exercício do banco, da receita de juros ao lucro líquido. Calcula a margem financeira como um indicador-chave de desempenho.

Aula 2 • Balanço Patrimonial para Bancos

Estrutura o balanço patrimonial do banco com a ordenação adequada de ativos e passivos. Aplica itens de linha específicos de bancos, incluindo empréstimos, depósitos e capital regulatório.

Aula 3 • Demonstração dos Fluxos de Caixa para Bancos

Classifica os fluxos de caixa do banco em atividades operacionais, de investimento e de financiamento. Aborda o tratamento exclusivo de empréstimos originados e depósitos recebidos.

Aula 4 • Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Acompanha as movimentações no capital social, lucros acumulados e reservas de outros resultados abrangentes. Reconcilia os saldos de abertura e encerramento do patrimônio líquido para cada componente.

Aula 1 • Reporte do Índice de Adequação de Capital

Calcula e reporta os índices de adequação de capital às autoridades de supervisão. Identifica violações e gatilhos para intervenção de supervisão.

Aula 2 • Reconciliação de Relatórios Regulatórios e Financeiros

Conecta as diferenças entre os relatórios prudenciais e as demonstrações financeiras auditadas. Produz uma trilha de reconciliação documentada para revisão de supervisão.

Aula 3 • Reporte Regulatório de Liquidez

Prepara relatórios do índice de cobertura de liquidez e do índice de financiamento estável líquido. Vincula os dados do balanço patrimonial às premissas de cenários de estresse de liquidez.

Aula 4 • Visão Geral da Estrutura de Capital Prudencial

Explica os componentes do capital Nível 1 e Nível 2 e os requisitos mínimos de índice. Conecta o patrimônio líquido contábil ao capital regulatório por meio de ajustes prescritos.