Curso de Contabilidade Tributária

Aula 1 • Contabilidade Tributária vs. Contabilidade Financeira

Contrasta os objetivos, normas e bases de mensuração da contabilidade tributária e financeira. Fundamenta os alunos sobre por que os dois sistemas divergem e onde se intersectam.

Aula 2 • Entidades Tributárias e Estruturas de Declaração

Levanta as principais entidades contribuintes e suas diferenças estruturais. Os alunos entendem como a escolha da entidade determina o tratamento tributário ao longo do curso.

Aula 3 • O Ciclo de Conformidade Tributária

Mapeia o processo anual de conformidade, desde a manutenção de registros até a declaração e o pagamento. Os alunos veem como cada fase se conecta às tarefas contábeis abordadas posteriormente.

Aula 1 • Princípios de Reconhecimento da Renda

Aborda as doutrinas de realização e reconhecimento que determinam os fatos geradores. Conecta essas doutrinas à definição de renda bruta introduzida no Capítulo 1.

Aula 2 • Regras Especiais de Temporalidade e Diferimento

Aborda vendas parceladas, contratos de longo prazo e pagamentos antecipados. Os alunos aplicam mecanismos de diferimento para distribuir o reconhecimento da renda entre períodos.

Aula 3 • Métodos de Caixa vs. Competência

Explica os dois principais métodos contábeis e suas implicações fiscais. Os alunos aprendem as regras de elegibilidade e o efeito da escolha do método na temporalidade da renda.

Aula 4 • Categorias Específicas de Renda

Analisa salários, renda empresarial, renda de investimentos e outras categorias comuns. Os alunos classificam a renda corretamente antes de calcular a obrigação tributária.

Aula 1 • Estrutura para Deduções Permitidas

Estabelece os padrões de ordinariedade, necessidade e razoabilidade que regem a dedutibilidade. Os alunos aplicam essa estrutura como um filtro antes de analisar categorias específicas de dedução.

Aula 2 • Deduções de Despesas Empresariais

Aborda remuneração, aluguel, utilidades e outras despesas operacionais comuns. Os alunos calculam valores dedutíveis e identificam requisitos de documentação.

Aula 3 • Limitações de Perdas e Compensações

Aborda regras de risco, limites de atividades passivas e disposições de prejuízo operacional líquido. Os alunos rastreiam compensações de perdas entre anos fiscais e aplicam regras de ordenação.

Aula 4 • Deduções Pessoais e Discriminadas

Analisa as deduções disponíveis para pessoas físicas contribuintes além da dedução padrão. Os alunos comparam a discriminação versus a dedução padrão para otimizar os resultados fiscais.

Aula 1 • Recaptura de Depreciação

Analisa regras de recaptura que convertem ganho de capital em renda ordinária na venda de ativos. Os alunos calculam valores de recaptura e os integram nos cálculos de disposição.

Aula 2 • Cálculo de Ganho e Perda em Disposições

Abrange valor realizado, base ajustada e a fórmula de ganho ou perda. Os alunos aplicam essa mecânica a vendas, trocas e conversões involuntárias.

Aula 3 • Classificação de Ativo de Capital

Define ativos de capital e os distingue de ativos ordinários e da Seção 1231. Os alunos classificam os ativos corretamente antes de calcular o ganho ou a perda.

Aula 4 • Trocas de Bens Similares e Transações Especiais

Aborda regras de não reconhecimento para trocas qualificadas e outras transações de diferimento. Os alunos identificam propriedade qualificada e calculam ganho diferido e base substituta.

Aula 1 • Mecânica do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica

Aborda a base de cálculo da pessoa jurídica, a estrutura de alíquotas e as deduções especiais exclusivas para corporações. Os alunos calculam a renda tributável da pessoa jurídica e a obrigação tributária a partir de dados financeiros.

Aula 2 • Escolha e Mudança da Estrutura da Entidade

Compara as cargas tributárias entre tipos de entidades e examina as consequências das conversões. Os alunos aplicam uma estrutura de decisão para recomendar estruturas de entidades ideais.

Aula 3 • Tributação da Sociedade Anônima S

Aborda elegibilidade, eleição e mecânica de fluxo direto das sociedades anônimas S. Os alunos alocam renda e perdas aos acionistas e rastreiam a base de ações e dívidas.

Aula 4 • Tributação de Sociedades e LLCs

Analisa a formação, operação e alocações de sociedades sob a teoria agregada. Os alunos calculam a base externa e aplicam regras de alocação especial.

Aula 1 • Créditos Tributários para Pessoas Físicas

Aborda créditos de renda auferida, filhos, educação e poupança para aposentadoria para pessoas físicas. Os alunos calculam valores de crédito e aplicam limites de eliminação progressiva em cenários realistas.

Aula 2 • Imposto Mínimo Alternativo

Explica o sistema tributário paralelo, itens de preferência e ajustes que desencadeiam a obrigação. Os alunos calculam a renda tributável mínima alternativa e o imposto resultante.

Aula 3 • Créditos Tributários Empresariais

Analisa créditos de pesquisa, energia, oportunidade de trabalho e outros créditos voltados para empresas. Os alunos integram créditos nos cálculos tributários de pessoas jurídicas e entidades de fluxo direto.

Aula 4 • Encargo sobre Trabalho Autônomo e Encargo sobre Folha de Pagamento

Aborda o cálculo do encargo sobre trabalho autônomo e as obrigações do empregador com a folha de pagamento. Os alunos integram esses tributos à obrigação tributária total para contribuintes autônomos e empresariais.

Aula 1 • Preparação e Revisão da Declaração

Orienta os alunos na preparação, revisão e processo de controle de qualidade das declarações fiscais. Os alunos aplicam listas de verificação e procedimentos de revisão para minimizar erros.

Aula 2 • Normas de Conformidade e Penalidades

Aborda penalidades relacionadas à exatidão, normas do preparador e defesas de causa razoável. Os alunos avaliam a exposição a penalidades e identificam etapas para alcançar a conformidade.

Aula 3 • Metodologia de Pesquisa Tributária

Ensina um processo estruturado para identificar questões, pesquisar fontes e avaliar resultados. Os alunos aplicam a metodologia a problemas de pesquisa abertos.

Aula 4 • Hierarquia de Autoridade Tributária

Mapeia autoridades primárias e secundárias por peso e confiabilidade. Os alunos usam a hierarquia para avaliar a qualidade da fonte antes de aplicar as conclusões a situações de clientes.

Aula 1 • Limites Éticos no Planejamento Tributário

Distingue o planejamento legítimo de abrigos fiscais abusivos e transações reportáveis. Os alunos aplicam normas profissionais para avaliar posições de planejamento agressivas.

Aula 2 • Princípios Essenciais de Planejamento Tributário

Apresenta estratégias de temporalidade, deslocamento de renda e conversão como alavancas de planejamento. Os alunos aplicam esses princípios para estruturar transações antes que elas ocorram.

Aula 3 • Planejamento Plurianual e Transacional

Aborda gestão de compensações, planejamento de vendas parceladas e estruturação de transações ao longo dos anos. Os alunos modelam resultados fiscais plurianuais e selecionam formas de transação ideais.

Aula 4 • Estratégias de Planejamento Tributário para Pessoas Físicas

Aborda contribuições para aposentadoria, posicionamento de investimentos e agrupamento de deduções para pessoas físicas. Os alunos elaboram um plano tributário anual personalizado usando dados financeiros realistas.