Curso de Contas a Pagar e Receber

Aula 1 • Visão Geral do Ciclo Contábil

Apresenta o ciclo contábil completo e posiciona as contas a pagar e a receber dentro dele. Estabelece o contexto financeiro de que os alunos precisam antes de estudar qualquer uma das funções em profundidade.

Aula 2 • Conceitos Principais de Contas a Pagar

Define contas a pagar como uma função de passivo e explica seu impacto no fluxo de caixa e nos relacionamentos com fornecedores. Conecta a terminologia de contas a pagar às operações comerciais reais.

Aula 3 • Relacionamento Entre Contas a Pagar e a Receber

Examina como as contas a pagar e a receber interagem dentro de uma empresa e entre parceiros comerciais. Destaca a importância da coordenação entre as duas funções.

Aula 4 • Conceitos Principais de Contas a Receber

Define contas a receber como uma função de ativo e explica seu papel no reconhecimento de receitas e na liquidez. Conecta a terminologia de contas a receber ao ciclo comercial de pedido a dinheiro.

Aula 1 • Configuração de Dados Mestres de Clientes

Aborda os campos, dados de crédito e fluxo de aprovação para criar novos registros de clientes. Uma configuração precisa do cliente suporta faturamento, controle de crédito e aplicação de caixa corretos.

Aula 2 • Detecção e Limpeza de Duplicatas

Ensina métodos para identificar e mesclar registros duplicados de fornecedores e clientes. Dados mestres limpos reduzem pagamentos em excesso, erros de faturamento e imprecisões em relatórios.

Aula 3 • Prevenção de Fraude em Dados Mestres

Identifica esquemas de fraude em dados mestres e os controles que os previnem. Baseia-se nos controles de gerenciamento de alterações para criar uma estrutura antifraude abrangente.

Aula 4 • Configuração de Dados Mestres de Fornecedores

Aborda os campos, regras de validação e fluxo de aprovação para criar novos registros de fornecedores. Uma configuração precisa do fornecedor evita pagamentos desviados e registros duplicados.

Aula 1 • Execução e Conciliação de Pagamentos

Aborda métodos de pagamento, criação de arquivos bancários e conciliação pós-pagamento. Fecha o ciclo de compras ao pagamento e conecta-se à conciliação de extratos de fornecedores.

Aula 2 • Processamento de Faturas de Fornecedores

Ensina o recebimento, a classificação contábil e o roteamento de faturas de fornecedores para aprovação. Alimenta diretamente as etapas de correspondência e pagamento que se seguem.

Aula 3 • Condições de Pagamento e Agendamento

Analisa as estruturas de condições de pagamento e seu efeito no momento das saídas de caixa. Permite que os alunos agendem pagamentos que otimizem descontos e evitem taxas por atraso.

Aula 4 • Correspondência de Três Vias

Explica a correspondência entre ordem de compra, recebimento de mercadorias e fatura para validar o pagamento. Identifica divergências comuns e as etapas de resolução necessárias antes do pagamento.

Aula 1 • Notas de Crédito e Ajustes

Explica quando e como emitir notas de crédito, baixas contábeis de créditos irrecuperáveis e ajustes de saldo. Garante que os saldos de contas a receber permaneçam precisos e em conformidade com as regras de reconhecimento de receitas.

Aula 2 • Antiguidade de Contas a Receber e Relatórios

Apresenta a programação de antiguidade de contas a receber como a principal ferramenta para monitorar a saúde dos recebíveis. Prepara os alunos para as estratégias de cobrança abordadas no próximo capítulo.

Aula 3 • Pedido de Venda e Faturamento

Aborda a criação de pedidos de venda e a geração de faturas precisas de clientes. O faturamento preciso é a base para uma cobrança e gestão de disputas eficazes.

Aula 4 • Aplicação de Caixa

Ensina a corresponder pagamentos recebidos a faturas em aberto e a resolver remessas não identificadas. A aplicação precisa de caixa afeta diretamente a antiguidade de contas a receber e os relatórios.

Aula 1 • Escalonamento e Encaminhamento Jurídico

Define os gatilhos de escalonamento e o processo para encaminhar contas para departamento jurídico ou agências de cobrança. Garante um escalonamento consistente e documentado que proteja a empresa juridicamente.

Aula 2 • Planos de Pagamento e Acordos

Aborda a negociação de planos de pagamento estruturados e acordos parciais com clientes em dificuldades. Equilibra a recuperação de caixa com a preservação do relacionamento e o risco de baixa contábil.

Aula 3 • Priorização de Cobranças

Ensina a segmentar a carteira de contas a receber por risco e valor para concentrar o esforço de cobrança. A priorização melhora diretamente as taxas de recuperação de caixa e a eficiência da equipe.

Aula 4 • Identificação e Resolução de Disputas

Explica como registrar, investigar e resolver disputas de faturamento que bloqueiam o pagamento. A resolução mais rápida de disputas encurta diretamente o ciclo de conversão de caixa.

Aula 1 • Controles de Autorização e Aprovação

Aborda hierarquias de aprovação, limites monetários e fluxos de trabalho de autorização eletrônica. Garante que toda transação seja revisada por uma autoridade apropriada antes do processamento.

Aula 2 • Conciliação e Controles de Fim de Período

Ensina as rotinas de conciliação que confirmam que os razões auxiliares de contas a pagar e a receber concordam com o razão geral. Os controles de fim de período garantem que as demonstrações financeiras sejam precisas e estejam prontas para auditoria.

Aula 3 • Fundamentos da Estrutura de Controle

Apresenta os componentes de uma estrutura de controle interno aplicada a contas a pagar e a receber. Fornece o modelo conceitual que os alunos usam para avaliar e projetar controles ao longo deste capítulo.

Aula 4 • Segregação de Funções em Contas a Pagar e a Receber

Define as funções incompatíveis em contas a pagar e a receber e explica como separá-las. A segregação adequada é a principal defesa contra fraudes e erros internos.

Aula 1 • Métricas Principais e KPIs de Contas a Receber

Define os indicadores essenciais de desempenho de contas a receber e explica como calculá-los e interpretá-los. Estabelece a linha de base de medição para discussões de melhoria de processos de contas a receber.

Aula 2 • Design de Painéis e Relatórios

Aborda o design de painéis de contas a pagar e a receber que comunicam o desempenho a diferentes públicos. Painéis eficazes transformam dados brutos em decisões que melhoram os resultados financeiros.

Aula 3 • Análise de Antiguidade de Contas a Pagar e a Receber

Ensina técnicas avançadas de análise de antiguidade para carteiras de contas a pagar e a receber. A análise de antiguidade é a principal ferramenta de diagnóstico para identificar riscos de fluxo de caixa.

Aula 4 • Uso de Dados para Impulsionar a Melhoria de Processos

Aplica análises para identificar causas raiz de ineficiências em contas a pagar e a receber e priorizar correções. Conecta as habilidades de relatórios às estratégias de otimização de processos do próximo capítulo.

Aula 1 • Otimização do Capital de Giro

Examina como as decisões de contas a pagar e a receber afetam diretamente o ciclo de conversão de caixa e o capital de giro. Os alunos aprendem a equilibrar o momento dos pagamentos e das cobranças para maximizar a liquidez.

Aula 2 • Gestão de Risco de Crédito

Desenvolve uma abordagem sistemática para avaliar, monitorar e mitigar o risco de crédito do cliente. A gestão proativa do risco de crédito reduz perdas com devedores duvidosos e protege a receita.

Aula 3 • Financiamento e Fomento de Contas a Receber

Aborda opções de financiamento de recebíveis, incluindo fomento, desconto de faturas e securitização. Permite que os alunos avaliem as compensações entre liquidez e custo do financiamento.

Aula 4 • Programas de Financiamento da Cadeia de Suprimentos

Apresenta ferramentas de financiamento da cadeia de suprimentos, como fomento reverso e programas de pagamento antecipado. Esses programas estendem os prazos de pagamento de contas a pagar enquanto garantem que os fornecedores recebam o pagamento antecipado.