Genel Vergilendirme Kursu

Ders 1 • Vergilerin Amacı ve Rolü

Hükümetlerin neden vergi koyduğunu ve gelirin kamu hizmetlerini nasıl finanse ettiğini inceler. Sonraki tüm teknik içeriği gerçek dünyadaki mali amaca bağlar.

Ders 2 • Vergi Türlerine Genel Bakış

Başlıca vergi kategorilerini inceler: gelir, tüketim, mülk ve bordro. Derinlemesine incelemelere başlanmadan önce vergi ortamının bir haritasını sunar.

Ders 3 • Temel Vergi Terminolojisi

Kurs boyunca kullanılan temel kelime dağarcığını tanıtır. Kesin dil, kuralların ve hesaplamaların yanlış yorumlanmasını önler.

Ders 4 • Vergi Politikasının İlkeleri

Hakkaniyet, etkinlik, basitlik ve gelir yeterliliğini tasarım kriterleri olarak analiz eder. Politika ilkelerini pratik kural yorumlamasına bağlar.

Ders 1 • İş ve Serbest Meslek Geliri

Şahıs şirketleri ve serbest çalışanlar için brüt tahsilatları, ücretleri ve ayni ödemeleri tanımlar. Gelir tanımlamasını serbest meslek vergi yükümlülüklerine bağlar.

Ders 2 • Brüt Gelir Kavramları

Brüt geliri ve geniş kapsama ilkesini tanımlar. Her bireysel ve ticari vergi hesaplaması için başlangıç noktasını belirler.

Ders 3 • İstihdam ve Ücret Geliri

Ücretleri, maaşları, ikramiyeleri ve nakdi olmayan yan hakları kapsar. Ücret biçimlerini stopaj ve raporlama yükümlülüklerine bağlar.

Ders 4 • Yatırım ve Pasif Gelir

Temettüleri, faizi, kiraları ve telif haklarını farklı gelir akışları olarak ele alır. Oran ve zarar amaçları için pasif geliri aktif gelirden ayırır.

Ders 1 • Şahsi ve Götürü İndirimler

Konut kredisi faizi ve hayır kurumu bağışları dahil olmak üzere bireysel beyanname sahiplerine sunulan indirimleri inceler. Götürü usulü standart indirime karşı kalem kalem indirim yapmayı karşılaştırır.

Ders 2 • Vergi Kredileri ve Teşvikler

İadesiz kredileri iadesiz kredilerden ayırır ve başlıca kredi kategorilerini inceler. Öğrenciler kredi tutarlarını hesaplar ve kademeli azaltma kurallarını uygular.

Ders 3 • İşletme Gider İndirimleri

Kira, ücret, malzeme ve seyahat dahil olmak üzere indirilebilir işletme giderlerini kapsar. Her gider kategorisine kanıtlama gerekliliklerini uygular.

Ders 4 • Amortisman ve İtfa

Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için faydalı ömürleri boyunca maliyetin geri kazanılmasını öğretir. Amortisman yöntemlerini vergiye tabi geliri azaltma stratejilerine bağlar.

Ders 1 • Asgari Kurumlar Vergisi Temelleri

Asgari yükümlülüğü sağlamak için tasarlanmış paralel vergi sistemini tanıtır. Öğrenciler, AKV tercih kalemlerini belirler ve geçici asgari vergiyi hesaplar.

Ders 2 • Sermaye Kazançları ve İndirimli Oranlar

Kısa vadeli sermaye kazançlarını uzun vadeli olanlardan ayırır ve indirimli oranları uygular. Genel vergi hesaplamasına sermaye kazancı mahsup kurallarını entegre eder.

Ders 3 • Beyanname Durumu ve Muafiyetler

Beyanname durumunun vergi dilimlerini ve standart indirimleri nasıl etkilediğini belirler. Doğru durum seçimi, her bireysel beyannamenin ilk adımıdır.

Ders 4 • Vergiye Tabi Gelir ve Oran Uygulaması

DAGİ'yi vergiye tabi gelire dönüştürür ve artan oranlı dilimleri uygular. Öğrenciler, marjinal ve efektif vergi oranlarını doğru hesaplar.

Ders 1 • S Şirketinde Vergilendirme

Uygunluk koşullarını, hissedar bazını ve makul ücret gerekliliklerini kapsar. S şirketi uygulamasını, önemli konularda şirket ortaklığı kurallarından ayırır.

Ders 2 • İşletme Türü Seçimi ve Vergi Planlaması

İşletme vergi kurallarını, seçim kararları için karşılaştırmalı bir çerçevede sentezler. Öğrenciler, yapıları tavsiye etmek için niceliksel ve niteliksel faktörleri uygular.

Ders 3 • C Şirketinde Vergilendirme

Kurum düzeyinde vergi, alınan temettüler indirimi ve çifte vergilendirmeyi ele alır. Öğrenciler, kurum statüsünün ne zaman avantajlı olduğunu değerlendirir.

Ders 4 • Şahıs Şirketinde Vergilendirme

Ek-C bildirimi, serbest meslek vergisi ve geçici vergi ödemelerini kapsar. Diğer yapılarla karşılaştırma için en basit işletme temelini oluşturur.

Ders 1 • Gelir Vergisi Stopajı

Stopaj indirimlerini, stopaj tablolarını ve ek ücret oranlarını kapsar. Doğru stopaj, çalışanlar için eksik ödeme cezalarını önler.

Ders 2 • İşsizlik ve Diğer İşveren Vergileri

Federal ve eyalet işsizlik vergisi oranlarını, kredilerini ve deneyim puanlamasını kapsar. İşveren vergi yükümlülüklerinin tam resmini tamamlar.

Ders 3 • Sosyal Güvenlik Vergisi Yükümlülükleri

Sosyal güvenlik vergileri ve ücret taban limitlerindeki işveren ve çalışan paylarını açıklar. Katkı oranlarını sosyal yardım programı finansmanına bağlar.

Ders 4 • Bordro Yatırmaları ve Bildirimi

Yatırma takvimlerini, elektronik ödeme gerekliliklerini ve üç aylık beyannameleri detaylandırır. Zamanında yatırmalar, işverenler için birincil uyum yükümlülüğüdür.

Ders 1 • İstisnalar ve Hariç Tutmalar

Satış amaçlı yeniden satış, imalat ve muaf kuruluşlar için yaygın istisnaları katalog haline getirir. Doğru istisna belgesi yönetimi, denetim riskini önler.

Ders 2 • Katma Değer Vergisi Kavramları

KDV mekaniğini, indirilecek KDV'yi ve fatura gerekliliklerini tanıtır. Öğrencileri, KDV tabanlı sistemleri içeren sınır ötesi işlemlere hazırlar.

Ders 3 • Bağlantı ve Mükellefiyet Kaydı

Tahsilat yükümlülüklerini tetikleyen fiziksel ve ekonomik bağlantı eşiklerini açıklar. Öğrenciler, bir yargı alanında kaydın ne zaman gerekli olduğunu belirler.

Ders 4 • Satış Vergisi Temelleri

Satış vergisi matrahını, vergilendirilebilir işlemleri ve satıcı tahsilat yükümlülüklerini tanımlar. Bağlantı ve istisna analizi için temel oluşturur.

Ders 1 • Bildirim Yükümlülükleri ve Son Tarihler

Beyanname türlerini, son teslim tarihlerini ve bireyler ile işletmeler için uzatma prosedürlerini haritalandırır. Kaçırılan son tarihler hızla biriken cezalara yol açar.

Ders 2 • Hazırlayıcı Etiği ve Standartları

Mesleki davranış kurallarını, doğruluk standartlarını ve çıkar çatışması yükümlülüklerini kapsar. Etik uyum, hem müşterileri hem de uygulayıcıları korur.

Ders 3 • Geçici Vergi Ödemeleri

Üç aylık ödeme takvimlerini, güvenli liman kurallarını ve eksik ödeme cezalarını kapsar. Proaktif ödeme planlaması, yıl sonu sürprizlerini önler.

Ders 4 • Kayıt Tutma ve Dokümantasyon

Saklama sürelerini, belge türlerini ve elektronik kayıt tutma standartlarını belirler. Yeterli kayıtlar, denetim savunmasının ilk hattıdır.