Dedika هي منصة للتعلم من خلال الممارسة: مثل إعداد عرض تجاري، أو أن تصبحِ خبيرة تجميل أظافر، أو تعلم استخدام أداة جديدة، على سبيل المثال. مهما كان هدفك، أفضل محتوى حول الموضوع موجود بالفعل. لكنه غالبًا ما يكون بلغة أخرى، أو مكلفًا، أو متفرقًا في أماكن مختلفة، أو يفتقر إلى أنشطة تدريبية، أو يأتي ضمن دورة طويلة جدًا لمن لديه جدول مزدحم. لهذا السبب لدى Dedika منهجها الخاص: نحن نبحث عن هذا المحتوى أينما كان، وننظم ما يناسب هدفك، ونعيد مراجعته بدعم من خبراء متاحين للإجابة على أسئلتك، ونصمم تدريبات عملية لتتعلم من خلال التطبيق. أنت الأهم في رحلتك التعليمية ولا أحد يعرفها أفضل منك: اختر المحتوى ومدة الدورة، وقرر إذا كنت ستتعلم مع أو بدون إنترنت وبأي صيغة تفضلها. يمكن أن يكون فيديو، نص، صوت أو ملخص. بالطريقة التي تناسبك، وبما يخدم احتياجاتك فقط. هنا، كل لحظة من وقتك لها قيمة أكبر وتصل بشكل أسرع إلى ما يهمك.

تتضمن دوراتنا ملخصًا في نهاية كل فصل، يمكنك من خلاله تحميل ملف PDF وطباعته.

أكثر من 2 مليون طالب حول العالم

موجودة في أكثر من 180 دولة

شهادة معتمدة في بلدك

...

لكافة المستويات

دورة المحاسب المصرفي

أتقن النطاق الكامل لمحاسبة البنوك، من القيود اليومية إلى تقارير رأس المال التنظيمية. يغطي هذا المقرر محافظ القروض والأوراق المالية الاستثمارية والتزامات الودائع وإعداد القوائم المالية بتفصيل دقيق. ابنِ المهارات الفنية التي تطلبها البنوك والمؤسسات المالية من محاسبيها.

Dedika للأعمال

ماذا ستتعلم:

ستتعلم كيفية تطبيق القيد المزدوج على المعاملات المصرفية الأساسية، بما في ذلك صرف القروض واستلام الودائع وشراء الأوراق المالية. يغطي المقرر منهجية خسائر الائتمان المتوقعة وقياس التكلفة المطفأة والمحاسبة بالقيمة العادلة للأدوات المالية. ستعد قوائم مالية كاملة للبنك، تشمل قائمة المركز المالي وقائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية. تُغطى دورة إقفال نهاية الشهر والتسويات بين الشركات التابعة وإجراءات تصحيح الأخطاء بالكامل. وستحسب أيضًا نسب رأس المال التنظيمي وتكمل تقارير العوائد الرقابية وتفهم كيف تؤثر القرارات المحاسبية على كفاية رأس المال. تشمل الموضوعات المتقدمة محاسبة التحوط والاندماجات وتوحيد الشركات التابعة المصرفية.

كيف تدرس بشكل عملي دورة المحاسب المصرفي

كيف تتدرب دورة المحاسب المصرفي

لك أنت كشركة وتريد تدريب فريقك

في Dedika للشركات، يأتي الدورة مع تمارين وأمثلة من عملك نفسه وبالطريقة التي تحتاجها شركتك.

اضغط هنا

محتوى الدورة

8 فصول • 38 دروسالمدة بين 4 و 360 ساعة (أنت تقرر)

الفصل 1عرض التفاصيل

أساسيات المحاسبة المصرفية

الدرس 1 • آليات القيد المزدوج في العمل المصرفي
يطبق نظام القيد المزدوج على المعاملات المصرفية الأساسية مثل استلام الودائع وصرف القروض. يعزز عادات الدقة الضرورية لجميع أعمال قيود اليومية اللاحقة.
الدرس 2 • نموذج الأعمال المصرفية
يغطي كيفية توليد البنوك للإيرادات عبر فروق أسعار الفائدة والرسوم والخدمات. يؤسس السياق الاقتصادي الذي يحرك كل قيد محاسبي في الفصول اللاحقة.
الدرس 3 • الإطار التنظيمي وإعداد التقارير
يقدم الهيئات الرقابية ومعايير إعداد التقارير والالتزامات التنظيمية التي تحكم القوائم المالية للبنوك. يربط المتطلبات التنظيمية بقرارات المحاسبة اليومية.
الدرس 4 • دليل الحسابات للبنوك
يعرض دليل الحسابات المصرفي القياسي عبر الأصول والالتزامات وحقوق الملكية والإيرادات والمصروفات. يوفر المفردات الهيكلية المستخدمة في جميع أنحاء المقرر.

الفصل 2عرض التفاصيل

محاسبة محفظة القروض

الدرس 1 • عمليات الشطب والاسترداد وإعادة الهيكلة
يسجل إزالة القروض غير القابلة للتحصيل والاستردادات النقدية اللاحقة من دفتر الأستاذ العام. يتناول إعادة هيكلة الديون المتعثرة وتأثيراتها على القياس.
الدرس 2 • التكلفة المطفأة والفائدة الفعلية
يدرس طريقة الفائدة الفعلية للاعتراف بإيرادات الفوائد خلال عمر القرض. ينشئ المتدربون جداول استهلاك ويسوون القيم الدفترية دوريًا.
الدرس 3 • منشأ القرض والاعتراف الأولي
يغطي قيود اليومية وقياس القيمة العادلة عند منشأ القرض، بما في ذلك الرسوم والتكاليف المباشرة. يؤسس خط الأساس للقيمة الدفترية المستخدم في جميع محاسبة القروض اللاحقة.
الدرس 4 • مخصص خسائر الائتمان
يطبق منهجية خسائر الائتمان المتوقعة لحساب وتسجيل مخصص خسائر الائتمان. يغطي كلا من نهجي التقييم الجماعي والفردي المستخدمين في الممارسة العملية.
الدرس 5 • تصنيف القروض وتصنيفها حسب المراحل
يشرح تصنيف جودة الائتمان حسب المراحل في إطار خسائر الائتمان المتوقعة وتأثيره على المخصص. يربط قرارات التصنيف بحسابات المخصص التي يتم تناولها في القسم التالي.

الفصل 3عرض التفاصيل

محاسبة الودائع والالتزامات

الدرس 1 • الودائع لأجل والشهادات
يسجل الودائع لأجل وشهادات الإيداع بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة الفائدة الفعلية. يرتبط بمفاهيم استهلاك القرض المقدمة في الفصل السابق.
الدرس 2 • محاسبة الودائع تحت الطلب وحسابات التوفير
يغطي قيود اليومية اليومية للودائع تحت الطلب وحسابات التوفير والرسوم المرتبطة بالخدمة. يؤسس مبادئ الاعتراف بالالتزامات المطبقة على جميع منتجات الودائع.
الدرس 3 • التمويل بالجملة والاقتراضات
يسجل الاقتراضات بين البنوك ومرافق البنك المركزي وأدوات الدين المصدرة. يوضح كيف يؤثر مزيج التمويل على مصروف الفوائد وإعداد تقارير السيولة.
الدرس 4 • قياس مصروف الفوائد والاستحقاقات
يطبق طريقة الفائدة الفعلية على جميع فئات الالتزامات ويسوي فوائد مستحقة الدفع. يضمن الاتساق مع طرق إيرادات الفوائد التي تم تعلمها للقروض.

الفصل 4عرض التفاصيل

محاسبة الأوراق المالية الاستثمارية

الدرس 1 • إطار تصنيف الأوراق المالية
يشرح فئات القياس الثلاثة للأصول المالية واختبار نموذج الأعمال للتصنيف. يوفر منطق القرار المطبق في كل معاملة أوراق مالية تالية.
الدرس 2 • إيرادات الأوراق المالية والإفصاح
يجمع إيرادات القسائم وإيرادات الأرباح والأرباح المحققة في قائمة الدخل. يعد إفصاحات ملاحظات الأوراق المالية المطلوبة في القوائم المالية المنشورة.
الدرس 3 • الأوراق المالية المتداولة والمشتقات
يسجل الأوراق المالية المحتفظ بها لتحقيق ربح قصير الأجل ويقدم أدوات المشتقات الأساسية. يغطي التقييم اليومي حسب السوق وأثر نشاط التداول على قائمة الدخل.
الدرس 4 • الأوراق المالية بالقيمة العادلة والأرباح غير المحققة
يقيم أوراق الدين وحقوق الملكية حسب القيمة العادلة ويوجه التغيرات غير المحققة إلى القائمة المالية الصحيحة. يميز معاملة الدخل الشامل الآخر عن معاملة الأرباح أو الخسائر مع قيود اليومية.
الدرس 5 • الأوراق المالية بالتكلفة المطفأة
يسجل أوراق الدين المحتفظ بها للتحصيل باستخدام طريقة الفائدة الفعلية ويتتبع خسائر الائتمان المتوقعة. يعزز مهارات جداول الاستهلاك التي تم تطويرها في فصل محفظة القروض.

الفصل 5عرض التفاصيل

القوائم المالية للبنوك

الدرس 1 • قائمة التدفقات النقدية للبنوك
إعداد قائمة التدفقات النقدية بطريقة غير مباشرة مكيفة مع الأنشطة التشغيلية الفريدة للقطاع المصرفي. يتناول تصنيف منشآت القروض والتغيرات في الودائع كتدفقات نقدية تشغيلية.
الدرس 2 • قائمة الدخل وهامش صافي الفائدة
بناء قائمة دخل البنك من إيرادات الفوائد إلى صافي الربح، مع التركيز على هامش صافي الفائدة. يربط كل بند إيرادات ومصروفات بقيود اليومية المسجلة في الفصول السابقة.
الدرس 3 • قائمة المركز المالي
يقوم ببناء قائمة المركز المالي للبنك مع الترتيب الصحيح وقواعد المقاصة وبنود التنظيمية. يدمج أرصدة القروض والودائع والأوراق المالية من الفصول السابقة في تقرير واحد.
الدرس 4 • الإيضاحات والإفصاحات
صياغة الإيضاحات الإلزامية التي تغطي السياسات المحاسبية والتعرض للمخاطر وهرمية القيمة العادلة. يضمن أن حزمة القوائم المالية تستوفي معايير إعداد التقارير والتوقعات الرقابية.
الدرس 5 • قائمة التغيرات في حقوق الملكية
يتتبع الحركات في رأس المال المدفوع والأرباح المحتجزة واحتياطيات الدخل الشامل الآخر خلال الفترة. يسوي توزيعات الأرباح والدخل الشامل مع أرصدة حقوق الملكية الختامية.

الفصل 6عرض التفاصيل

الإقفال الشهري والتسوية

الدرس 1 • قيود الاستحقاق والتسوية
تسجيل استحقاقات نهاية الفترة للفوائد والمخصصات والمدفوعات المقدمة لتحقيق مقابلة دقيقة للفترة. يرتبط بطرق استحقاق الفوائد المحددة في فصلي القروض والودائع.
الدرس 2 • مراجعة ميزان المراجعة والاعتماد
إجراء مراجعة تحليلية لميزان المراجعة بعد الإقفال لاكتشاف الحالات الشاذة قبل إعداد التقارير. يؤسس ضوابط الاعتماد التي توفر التأكيد للإدارة العليا والمراجعين.
الدرس 3 • تخطيط دورة الإقفال وجدولتها
تحديد تسلسل المهام والمسؤولين والمواعيد النهائية التي تشكل تقويم الإقفال الشهري للبنك. يؤسس انضباط سير العمل المطلوب قبل تنفيذ أي خطوة إقفال فردية.
الدرس 4 • التسوية بين الشركات والحسابات المراسلة
تسوية الأرصدة بين الشركات وتسوية الحسابات المراسلة مع كشوف حسابات البنوك المراسلة. يحدد ويحل فروقات التوقيت والعناصر غير المتطابقة ضمن التفاوتات المحددة.
الدرس 5 • تصحيح الأخطاء وإعادة الصياغة
تطبيق المعالجة المحاسبية الصحيحة لأخطاء الفترات السابقة، من التعديلات غير الجوهرية إلى إعادة الصياغة الكاملة. يغطي التزامات الإفصاح والإخطار التنظيمي الناتجة عن الأخطاء الجوهرية.

الفصل 7عرض التفاصيل

رأس المال التنظيمي وإعداد التقارير التحوطية

الدرس 1 • التقارير الرقابية
إعداد التقارير القياسية للبيانات التحوطية المقدمة إلى المشرفين على البنوك بشكل دوري. يغطي نقل البيانات من دفتر الأستاذ العام إلى قوالب التقارير التنظيمية.
الدرس 2 • إطار كفاية رأس المال
يشرح هيكل رأس المال الطبقي ومتطلبات النسبة الدنيا والغرض من احتياطيات رأس المال. يوفر السياق التنظيمي الذي يشكل قرارات إدارة رأس المال في جميع أنحاء هذا الفصل.
الدرس 3 • نسب الرفع المالي والسيولة
حساب نسبة الرفع المالي ونسبة تغطية السيولة ونسبة صافي التمويل المستقر من بيانات قائمة المركز المالي. يوضح كيف تؤثر قرارات التمويل والأصول على هذه المقاييس الرقابية.
الدرس 4 • تسوية رأس المال التنظيمي
تسوية حقوق الملكية المحاسبية مع رأس المال التنظيمي بتطبيق الخصومات والتعديلات المقررة. يسلط الضوء على الفروق بين حقوق الملكية وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عموماً ورأس المال الرقابي التي يجب على المحاسبين تتبعها.
الدرس 5 • حساب الأصول المرجحة بالمخاطر
تطبيق أوزان المخاطر الموحدة على التعرضات الائتمانية والسوقية والتشغيلية لاستخلاص إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر. يربط تصنيفات القروض والأوراق المالية من الفصول السابقة بتكلفتها الرأسمالية.

الفصل 8عرض التفاصيل

موضوعات متقدمة في المحاسبة المصرفية

الدرس 1 • عمليات الدمج التجارية والاستحواذات
تطبيق محاسبة الاستحواذ على عمليات دمج البنوك، بما في ذلك القيمة العادلة لمحافظ القروض المستحوذ عليها. يغطي الاعتراف بالشهرة والمحاسبة في اليوم التالي واختبار الاضمحلال اللاحق.
الدرس 2 • توحيد الشركات التابعة المصرفية
إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعات المصرفية، مع إلغاء المعاملات بين الشركات. يتناول أحكام توحيد الكيانات ذات الأغراض الخاصة وكيانات المصالح المتغيرة.
الدرس 3 • تحديات قياس القيمة العادلة
يتناول تقدير القيمة العادلة من المستوى 3 للقروض غير السائلة والمنتجات المهيكلة والأسهم الخاصة. يغطي التحقق من صحة النموذج وإفصاحات الحساسية وفحص المراجع للمدخلات غير القابلة للملاحظة.
الدرس 4 • محاسبة عقود الإيجار والأصول الثابتة
تسجيل أصول حق الاستخدام والتزامات عقود الإيجار لمباني ومعدات البنك وفقًا للمعايير الحالية. يغطي الإهلاك والاضمحلال والتخلص من الأصول الثابتة المملوكة للبنك.
الدرس 5 • آليات محاسبة التحوط
تنفيذ تعيينات التحوط من القيمة العادلة والتحوط من التدفقات النقدية لتقليل تقلبات قائمة الدخل. يغطي التوثيق واختبار الفعالية والقيود المحاسبية لكل نوع من أنواع التحوط.

الشهادة

شهادة إتمام معتمدة

هذا الدورة مخصصة لك:

محاسب عام: يسعى للانتقال إلى دور متخصص في التمويل المصرفي.
موظف مبتدئ في بنك: يرغب في فهم الأرقام الكامنة وراء العمليات المصرفية اليومية.
خريج تمويل: مستعد لبناء مهارات جاهزة للوظيفة لشغل منصب محاسبي مصرفي.
مراجع: بحاجة إلى معرفة أعمق بالمعالجات والضوابط المحاسبية الخاصة بالبنوك.
محلل ائتمان: يهدف إلى تعزيز فهمه لمخصصات القروض وإعداد التقارير المالية.
موظف بنك صغير: يتولى مهام مالية متعددة دون تدريب رسمي على محاسبة البنوك.

ماذا يقول طلابنا

دروسكم مثالية. اشتريت باقة السنة الواحدة وأخيرًا أصبحت لدي الفرصة لمتابعة مواضيع متنوعة تهمني دون الحاجة لتغيير المنصة... أشكركم على كل ما تقدمونه، وقد أوصيت بكم بالفعل لأشخاص آخرين...