FP&A-Kurs

Lektion 1 • Wichtige Stakeholder und Business Partnering

Bildet die internen und externen Stakeholder ab, die FP&A bedient, und wie Einfluss aufgebaut wird. Legt die für den gesamten Kurs erforderliche Partnering-Mentalität fest.

Lektion 2 • Der FP&A-Kalender und Planungszyklus

Skizziert den jährlichen Rhythmus von Budgetierung, Prognose und Berichterstattung. Legt Erwartungen an Arbeitsbelastung und Abfolge über den gesamten Kurs fest.

Lektion 3 • Die FP&A-Funktion definiert

Definiert den Auftrag, die organisatorische Einordnung und die Hauptaufgaben von FP&A. Verankert alle nachfolgenden Themen in einem klaren beruflichen Kontext.

Lektion 4 • Key Performance Indicators und Kennzahlen

Führt finanzielle und operative KPIs zur Messung des Geschäftszustands ein. Bereitet die Teilnehmer darauf vor, in späteren Planungsarbeiten Kennzahlen auszuwählen und zu verfolgen.

Lektion 1 • Kern-Tabellenkalkulationstechniken für FP&A

Lehrt Verweis-, Bedingungs- und Aggregationsformeln, die für die FP&A-Arbeit unerlässlich sind. Die Effizienz mit diesen Werkzeugen beschleunigt jede nachfolgende Modellierungsaufgabe.

Lektion 2 • Erstellung eines Drei-Abschluss-Modells

Erstellt ein vollständig integriertes Modell für Gewinn- und Verlustrechnung, Bilanz und Kapitalflussrechnung. Dieses integrierte Modell ist das Rückgrat der Budgetierung und Szenarioanalyse.

Lektion 3 • Modellarchitektur und Gestaltungsprinzipien

Behandelt Layoutstandards, Trennung von Inputs und Outputs sowie Dokumentationsgewohnheiten. Eine gute Architektur verhindert Fehler und beschleunigt die Modellwartung.

Lektion 4 • Qualitätssicherung von Modellen

Führt Prüfungen, Abstimmungen und Peer-Review-Prozesse zur Validierung von Modellen ein. Stellt sicher, dass die Ergebnisse vertrauenswürdig sind, bevor sie Entscheidungsträger erreichen.

Lektion 1 • Techniken der Umsatzbudgetierung

Behandelt Methoden zur Prognose des Umsatzes nach Segment, Produkt und Kanal. Genaue Umsatzbudgets verankern die gesamte nachgelagerte Kosten- und Liquiditätsplanung.

Lektion 2 • Budgetkonsolidierung und -abstimmung

Fasst Abteilungseinreichungen in einem einzigen unternehmensweiten Budgetmodell zusammen. Die Abstimmung stellt sicher, dass konzerninterne Eliminierungen und Summen korrekt sind.

Lektion 3 • Budgetpräsentation und -genehmigung

Strukturiert das Budget-Narrativ und die Präsentation für die Führungsebene zur Genehmigung durch den Aufsichtsrat. Eine überzeugende Darstellung der Annahmen schafft Vertrauen in den Plan.

Lektion 4 • Kostenbudgetierung und Kostenklassifizierung

Lehrt die Budgetierung fixer, variabler und semi-variabler Kosten über Abteilungen hinweg. Eine korrekte Kostenklassifizierung verbessert später die Genauigkeit der Abweichungsanalyse.

Lektion 1 • Prognosegrundlagen und Verzerrung

Unterscheidet Prognosetypen und identifiziert kognitive Verzerrungen, die die Genauigkeit beeinträchtigen. Das Bewusstsein für Verzerrungen ist der erste Schritt zu disziplinierter Prognose.

Lektion 2 • Quantitative Prognosetechniken

Wendet Trendanalyse, Regression und Zeitreihenmethoden auf Finanzdaten an. Quantitative Strenge reduziert die Abhängigkeit von Bauchgefühl-Schätzungen.

Lektion 3 • Prognoseüberprüfung und kontinuierliche Verbesserung

Etabliert einen strukturierten Überprüfungsprozess, um die Genauigkeit zu verfolgen und Methoden zu verfeinern. Kontinuierliche Verbesserungsschleifen steigern die Prognosequalität im Laufe der Zeit.

Lektion 4 • Gestaltung und Rhythmus rollierender Prognosen

Erstellt eine rollierende 12- bis 18-Monats-Prognose, die automatisch in jeder Periode aktualisiert wird. Rollierende Prognosen halten das Geschäft über das Budgetjahr hinaus zukunftsorientiert.

Lektion 1 • Techniken der Sensitivitätsanalyse

Identifiziert mittels Sensitivitätstests, welche Annahmen die Finanzergebnisse am stärksten beeinflussen. Die Kenntnis der Schlüsselsensitivitäten lenkt die Aufmerksamkeit des Managements auf kritische Risiken.

Lektion 2 • Erstellung von Szenariomodellen in Tabellenkalkulationen

Implementiert Szenario-Umschalter und Datentabellen in Finanzmodellen. Effizientes Modelldesign ermöglicht sofortiges Umschalten zwischen Szenario-Outputs.

Lektion 3 • Konzepte der Szenarioplanung

Definiert Szenariotypen und ihre Rolle in der strategischen und operativen Planung. Szenarien wandeln Unsicherheit in strukturierte, umsetzbare Planungsinputs um.

Lektion 4 • Grundlagen der Monte-Carlo-Simulation

Führt Wahrscheinlichkeitsverteilungen und Simulation zur Modellierung von Ergebnisbandbreiten ein. Die Simulation bietet ein umfassenderes Risikobild als rein deterministische Szenarien.

Lektion 1 • Kommunikation von Abweichungserkenntnissen

Übersetzt numerische Erkenntnisse in klare Geschäftsgeschichten für nicht-finanzielle Zielgruppen. Starke Kommunikation wandelt Analyse in Managementmaßnahmen um.

Lektion 2 • Gestaltung der Managementberichterstattung

Entwirft prägnante, entscheidungsorientierte Managementberichte und Dashboards. Effektives Berichtsdesign reduziert die Zeit bis zur Erkenntnisgewinnung für Führungskräfte.

Lektion 3 • Kosten- und Margenabweichungsanalyse

Analysiert Bruttomarge, Betriebsaufwand und EBITDA-Abweichungen nach Treibern. Erkenntnisse aus Kostenabweichungen fließen direkt in die Planung von Korrekturmaßnahmen ein.

Lektion 4 • Rahmenwerk der Abweichungsanalyse

Führt Methoden zur Zerlegung von Preis-, Volumen-, Mix- und Ratenabweichungen ein. Ein strukturiertes Rahmenwerk stellt sicher, dass kein Abweichungstreiber übersehen wird.

Lektion 1 • Renditekennzahlen und Amortisationsanalyse

Berechnet IRR, ROIC und Amortisationszeit zur Ergänzung der NPV-Analyse. Mehrere Kennzahlen bieten ein vollständigeres Bild der Investitionsattraktivität.

Lektion 2 • Rahmenwerk der Kapitalallokation

Legt fest, wie Organisationen Kapitalausgabenentscheidungen priorisieren und steuern. Ein klares Rahmenwerk verhindert Fehlallokation und richtet Investitionen an der Strategie aus.

Lektion 3 • Überprüfungsprozess nach der Investition

Vergleicht tatsächliche Investitionsergebnisse mit ursprünglichen Prognosen, um zukünftige Entscheidungen zu verbessern. Post-Reviews schaffen Rechenschaftspflicht und schärfen Prognoseannahmen.

Lektion 4 • Discounted Cashflow-Analyse

Erstellt DCF-Modelle, die freie Cashflows prognostizieren und mit den Kapitalkosten diskontieren. DCF ist das primäre Bewertungsinstrument für Investitionsentscheidungen.

Lektion 1 • Kommunikation von Strategie durch Finanzdaten

Übersetzt langfristige Finanzpläne in überzeugende Narrativen für Investoren und Aufsichtsrat. Finanzielles Storytelling ist die Krönungsfähigkeit des strategischen FP&A.

Lektion 2 • Langfristiger Planungsprozess

Gestaltet einen drei- bis fünfjährigen Finanzplanungsprozess, der auf die Unternehmensstrategie abgestimmt ist. Langfristpläne überbrücken Jahresbudgets und strategische Ambitionen.

Lektion 3 • Wertschöpfung und Werttreiber

Verknüpft Finanzergebnisse mit dem Shareholder Value durch Werttreiberbäume. Das Verständnis von Werttreibern fokussiert den FP&A-Einsatz auf Hebel mit der höchsten Wirkung.

Lektion 4 • Fusionen, Übernahmen und Portfolioentscheidungen

Wendet FP&A-Fähigkeiten auf M&A-Screening, Synergiemodellierung und Portfolioüberprüfungen an. Strategische Transaktionen erfordern die gleiche Strenge wie operative Planung.