Cours sur les Documents Comptables

Leçon 1 • Le cycle de vie des documents

Suis le parcours d’un document de sa création à son archivage, en couvrant chaque étape de traitement. Fournit le contexte du flux de travail nécessaire à tous les chapitres suivants.

Leçon 2 • Exigences légales et réglementaires

Identifie les attributs obligatoires des documents exigés par les règlements financiers et les normes d’audit. Ancre la préparation des documents dans les obligations de conformité.

Leçon 3 • Ce que sont les documents comptables

Définit les documents comptables et les distingue des dossiers administratifs généraux. Établit le vocabulaire et la portée utilisés tout au long du cours.

Leçon 1 • Reçus et bons de paiement

Distingue les reçus de caisse des bons de paiement et identifie leur contenu obligatoire. Soutient l’enregistrement précis des opérations de trésorerie et bancaires.

Leçon 2 • Factures et notes

Examine les champs obligatoires, les formats et les conventions de numérotation des factures de vente et d’achat. Fait le lien avec l’initiation des écritures au grand livre abordée dans les chapitres suivants.

Leçon 3 • Pièces justificatives de la paie

Identifie les feuilles de temps, les registres de paie et les barèmes de retenues comme pièces justificatives de la paie. Fait le lien entre les données de paie, les écritures de journal et la comptabilisation des charges.

Leçon 4 • Bons de commande et bordereaux de livraison

Analyse la relation entre les bons de commande, les bordereaux de livraison et les factures dans le cycle d’approvisionnement. Développe les compétences de rapprochement à trois volets utilisées dans les comptes fournisseurs.

Leçon 1 • Journaux spécialisés

Utilise les journaux des ventes, des achats, des encaissements et des décaissements pour les opérations à volume élevé. Augmente l’efficacité de l’enregistrement et réduit la charge de travail du report au grand livre.

Leçon 2 • Le journal général

Formate et enregistre les opérations non courantes dans le journal général avec des explications complètes. Sert de livre de première écriture fourre-tout pour les écritures complexes.

Leçon 3 • Principes de la comptabilité en partie double

Applique la règle du débit-crédit à chaque opération et vérifie l’équilibre de l’équation comptable. Forme le fondement mécanique de tout le travail dans les journaux et les grands livres.

Leçon 1 • Localisation et correction des erreurs

Applique des techniques systématiques pour trouver les erreurs qui causent ou non un déséquilibre de la balance de vérification. Développe les compétences diagnostiques essentielles à une information financière précise.

Leçon 2 • Extraction de la balance de vérification

Liste tous les soldes des comptes du grand livre dans les colonnes de débit et de crédit et vérifie leur concordance. Présente le premier contrôle formel de l’exactitude de l’enregistrement.

Leçon 3 • Grands livres auxiliaires

Gère les grands livres auxiliaires des comptes clients et des comptes fournisseurs et les rapproche des comptes de contrôle. Soutient une gestion précise des débiteurs et des créanciers.

Leçon 1 • Calendriers de vieillissement et comptes en souffrance

Prépare et interprète les rapports de vieillissement des comptes clients et fournisseurs pour gérer le risque de crédit. Soutient les décisions de priorisation des encaissements et des paiements.

Leçon 2 • Escomptes de règlement et conditions

Calcule et enregistre les escomptes commerciaux et de règlement, et applique les conditions de paiement correctes. Assure que les montants nets sont correctement reportés dans les comptes clients et fournisseurs.

Leçon 3 • Flux documentaire des achats à crédit

Suis un achat à crédit du bon de commande à la facture du fournisseur jusqu’au paiement. Fait le lien entre les documents d’approvisionnement et les écritures du grand livre auxiliaire des fournisseurs.

Leçon 4 • Traitement des notes de débit et de crédit

Émets et reçois des notes de débit et de crédit et enregistre avec précision les ajustements qui en découlent. Assure que les retours, les rabais et les litiges sont correctement documentés.

Leçon 1 • Documents de la petite caisse et du système d’avance fixe

Exploite un fonds de petite caisse en utilisant le système d’avance fixe et tiens à jour les pièces justificatives. Assure que les petites dépenses en espèces sont entièrement documentées et contrôlées.

Leçon 2 • Le livre de caisse comme document comptable

Tiens à jour un livre de caisse à deux et à trois colonnes et comprends son double rôle de journal et de grand livre. Établit le registre de trésorerie principal utilisé dans le rapprochement.

Leçon 3 • Préparation de l’état de rapprochement bancaire

Compare systématiquement les écritures du livre de caisse et du relevé bancaire pour identifier toutes les différences. Produit le document de rapprochement officiel requis pour le contrôle interne.

Leçon 1 • Documents d’évaluation des stocks

Applique les hypothèses de flux de coûts pour évaluer le stock de clôture et prépare le calendrier de soutien. Affecte à la fois le coût des marchandises vendues et les valeurs d’actif au bilan.

Leçon 2 • Charges à payer et charges payées d’avance

Calcule et enregistre les charges à payer, les produits à recevoir, les charges payées d’avance et les produits différés. A une incidence directe sur l’exactitude des chiffres de produits et de charges dans les états financiers.

Leçon 3 • Documents et calendriers d’amortissement

Prépare des calendriers d’amortissement selon les méthodes linéaire et dégressive et enregistre les écritures. Soutient des valeurs exactes des immobilisations au bilan.

Leçon 4 • Provisions et radiations

Documente les provisions pour créances douteuses et les radiations d’actifs avec des écritures de journal et des calendriers appropriés. Assure que les passifs et les dépréciations d’actifs sont comptabilisés dans la bonne période.

Leçon 1 • Préparation de l’état des résultats

Classe les comptes de produits et de charges dans un état des résultats correctement formaté. Montre comment les écritures de journal et les régularisations alimentent la présentation du bénéfice.

Leçon 2 • Préparation de l’état de la situation financière

Classe les comptes d’actif, de passif et de capitaux propres dans un état de la situation financière structuré. Vérifie que l’équation comptable tient après tous les ajustements.

Leçon 3 • Documents de l’état des flux de trésorerie

Prépare les sections des activités d’exploitation, d’investissement et de financement de l’état des flux de trésorerie selon les méthodes indirecte et directe. Fait le lien entre les mouvements de trésorerie et les variations de l’état de la situation financière.

Leçon 4 • Révision des documents et contrôle de la qualité

Applique une liste de contrôle structurée pour examiner les documents des états financiers quant à leur exhaustivité et leur exactitude. Développe l’habitude d’assurance qualité requise dans les rôles comptables professionnels.