Formation en impôt et TPS

Leçon 1 • Aperçu des systèmes fiscaux

Présente la taxation directe et indirecte, leurs rôles économiques et leur coexistence. Fournit l'ancrage conceptuel pour comprendre à la fois l'impôt sur le revenu et la TPS.

Leçon 2 • Cadre juridique et hiérarchie de la conformité

Cartographie la hiérarchie, de la législation primaire aux règles, notifications et circulaires. Les étudiants comprennent quelle autorité régit chaque décision de conformité.

Leçon 3 • Notions de base sur l'inscription des contribuables

Couvre quand et comment les particuliers et les entités doivent s'inscrire aux régimes d'impôt sur le revenu et de TPS. Établit un lien entre le statut d'inscription et les obligations de production et de paiement.

Leçon 1 • Revenus d'entreprise et revenus professionnels

Identifie les dépenses d'entreprise autorisées et non autorisées et le calcul du bénéfice net. Distingue les revenus d'entreprise des autres catégories pour éviter les erreurs de classification.

Leçon 2 • Gains en capital

Différencie les gains en capital à court terme et à long terme et applique les taux d'imposition corrects. Présente l'indexation des coûts et les options de réinvestissement exonéré.

Leçon 3 • Revenus de biens immobiliers

Explique le calcul de la valeur locative, les déductions et le traitement des biens occupés par le propriétaire par rapport aux biens loués. S'appuie sur les concepts de propriété présentés dans le chapitre sur les fondements.

Leçon 4 • Revenus d'autres sources

Couvre les éléments de revenu résiduels tels que les intérêts, les dividendes et les dons non couverts par d'autres catégories. Assure qu'aucun flux de revenus ne reste non classifié.

Leçon 1 • Catégories de revenus exonérés

Identifie les flux de revenus totalement exclus du revenu total par la loi. Distingue les exonérations des déductions pour éviter les erreurs de double comptage.

Leçon 2 • Dons et contributions caritatives

Couvre les déductions pour les dons à des fonds et institutions approuvés à des taux variables. Les étudiants vérifient l'admissibilité et calculent correctement la déduction autorisée.

Leçon 3 • Déductions pour investissements et épargne

Couvre les déductions disponibles pour les investissements admissibles, les primes d'assurance et les instruments d'épargne. Les étudiants calculent le montant déductible maximum pour chaque catégorie.

Leçon 4 • Compensation et report de pertes

Explique les règles de compensation des pertes au sein d'une catégorie de revenus et entre catégories, ainsi que leur report. S'appuie directement sur la classification des catégories de revenus du chapitre précédent.

Leçon 1 • Avis, cotisations et rectifications

Explique les types de cotisations fiscales, les déclencheurs d'avis courants et le processus de rectification. Les étudiants répondent aux communications des autorités avec précision et dans les délais prescrits.

Leçon 2 • Calcul du revenu total imposable

Agrège les revenus de toutes les catégories après application des déductions pour arriver au revenu total imposable. Renforce les compétences de classification et de déduction des chapitres précédents.

Leçon 3 • Formulaires de déclaration et processus de production

Identifie le formulaire de déclaration correct pour chaque catégorie de contribuable et guide à travers le processus de production. Établit un lien entre les résultats du calcul et les champs de données structurés dans les formulaires officiels.

Leçon 4 • Barèmes d'imposition et surtaxes

Applique les barèmes d'imposition progressifs, les surtaxes et la contribution pour la santé et l'éducation pour calculer l'impôt brut. Les étudiants distinguent les anciens et nouveaux régimes fiscaux et leurs structures de barèmes.

Leçon 1 • Règles sur le lieu de fourniture

Détermine le lieu de la fourniture pour identifier la composante fiscale à facturer. Empêche la mauvaise application de la taxe centrale par rapport à la taxe provinciale sur les transactions transfrontalières.

Leçon 2 • Moment de la fourniture et évaluation

Établit le moment où naît l'obligation relative à la TPS et comment la valeur taxable de la fourniture est déterminée. Établit un lien entre le moment et l'évaluation pour une facturation précise et la production de déclarations.

Leçon 3 • Architecture de la TPS et structure duale

Explique les composantes fédérale et provinciale de la TPS et comment elles s'appliquent aux différents types d'opérations. Établit la distinction entre la taxe intégrée, la taxe fédérale et la taxe provinciale utilisée dans les chapitres sur la TPS.

Leçon 4 • Exigences d'inscription à la TPS

Couvre les seuils d'inscription obligatoire et volontaire, le processus d'inscription et les règles applicables aux catégories spéciales. S'appuie sur les concepts généraux d'inscription du chapitre 1.

Leçon 1 • Admissibilité au crédit de taxe sur les intrants

Identifie les achats admissibles au crédit et ceux qui sont exclus par la loi. Une évaluation correcte de l'admissibilité réduit directement les sorties de fonds liées à la TPS pour les entreprises.

Leçon 2 • Exigences et types de factures

Spécifie les champs obligatoires, les formats et les délais pour les factures fiscales, les notes de débit et les notes de crédit. Les factures conformes sont la base documentaire de toutes les demandes de crédit.

Leçon 3 • Conformité au bon de commande électronique

Explique quand les bons de commande électroniques sont requis, comment les générer et les règles de validité pour le mouvement des marchandises. Établit un lien entre le mouvement physique des marchandises et la chaîne de conformité à la TPS.

Leçon 4 • Registre de crédit et ordre d'utilisation

Explique le registre de crédit électronique, le registre de trésorerie électronique et l'ordre prescrit pour utiliser le crédit contre la taxe en aval. Les étudiants optimisent l'utilisation du crédit pour minimiser les paiements en espèces.

Leçon 1 • Rapprochement avec les fournisseurs et résolution des écarts

Explique comment les données de crédit préremplies sont rapprochées des registres d'achats et comment résoudre les écarts. Empêche la perte de crédit due à la non-conformité des fournisseurs.

Leçon 2 • Déclaration annuelle et état de rapprochement

Couvre le formulaire de déclaration annuelle et l'état de rapprochement que les contribuables vérifiés doivent produire. Les étudiants rapprochent les états financiers des déclarations de TPS pour identifier les écarts.

Leçon 3 • Conformité au régime simplifié

Détaille les obligations simplifiées de déclaration et de paiement pour les contribuables du régime simplifié. Compare la conformité au régime simplifié avec les obligations des contribuables ordinaires abordées précédemment.

Leçon 4 • Demandes de remboursement de TPS

Explique les scénarios d'admissibilité au remboursement, le processus de demande et les délais de traitement. Les étudiants identifient les occasions de remboursement et soumettent des demandes complètes et précises.

Leçon 1 • Demandes, pénalités et poursuites

Explique comment les demandes fiscales sont émises, les dispositions relatives aux pénalités pour différentes infractions et les seuils de poursuite. Les étudiants distinguent les pénalités civiles de la responsabilité pénale.

Leçon 2 • Prix de transfert et opérations entre parties liées

Présente les principes de prix de pleine concurrence pour les opérations entre entités liées dans les deux régimes fiscaux. Les étudiants identifient les risques liés aux parties liées et appliquent les méthodes d'évaluation correctes.

Leçon 3 • Audit de la TPS et inspection ministérielle

Couvre les types d'audits de la TPS, les pouvoirs d'inspection et les droits des contribuables pendant les procédures. Les étudiants préparent les registres et répondent aux questions d'audit de manière professionnelle.

Leçon 4 • Stratégies de planification fiscale pour les entreprises

Applique les déductions, les exonérations et l'optimisation du crédit de TPS pour réduire légalement le coût fiscal global. Synthétise les concepts de tous les chapitres précédents en un cadre de planification unifié.