Formation société holding

Leçon 1 • Parties prenantes clés dans un groupe holding

Identifie les actionnaires, les conseils d'administration, la direction et les régulateurs comme acteurs d'un groupe holding. Clarifie les lignes de responsabilité dans la hiérarchie d'entreprise.

Leçon 2 • Cadre juridique et de propriété

Examine comment les participations et le contrôle juridique sont établis au sein d'un groupe holding. Relie la forme juridique aux objectifs de contrôle stratégique.

Leçon 3 • Types de structures de participations

Examine les montages de participations plates, pyramidales et circulaires ainsi que leurs compromis. Construit le vocabulaire structurel utilisé tout au long du cours.

Leçon 4 • Qu'est-ce qu'une société holding

Définit les sociétés holding par leur fonction, en les distinguant des sociétés d'exploitation. Fournit la base conceptuelle pour toute analyse structurelle ultérieure.

Leçon 1 • Rôles et responsabilités du conseil d'administration

Définit les devoirs des administrateurs aux niveaux de la holding et des filiales dans un contexte de groupe. Aborde les conflits découlant des administrateurs ayant un double rôle.

Leçon 2 • Protections des actionnaires minoritaires

Aborde les droits et protections des investisseurs minoritaires dans les entités filiales. Garantit que la conception de la gouvernance tient compte des intérêts des parties prenantes non contrôlantes.

Leçon 3 • Politiques, mandats et normes du groupe

Couvre la manière dont les politiques du groupe sont créées, diffusées et appliquées dans les filiales. Relie la conception des politiques à la conformité et à la cohérence opérationnelle.

Leçon 4 • Reporting de gouvernance et transparence

Établit les obligations de reporting des filiales vers la société mère et vers les parties prenantes externes. Relie les pratiques de transparence à la confiance et à la conformité réglementaire.

Leçon 1 • Mécanismes de financement intra-groupe

Couvre les prêts, la centralisation de trésorerie et les apports en capital entre les entités du groupe. Relie les choix de financement à l'efficacité des coûts et aux contraintes réglementaires.

Leçon 2 • Allocation du capital entre les filiales

Examine comment la société mère alloue le capital aux filiales en fonction de la performance et de la stratégie. Relie les décisions d'allocation à la création de valeur et à la gestion de portefeuille.

Leçon 3 • États financiers consolidés

Explique comment les états financiers du groupe agrègent les résultats des filiales et éliminent les opérations intra-groupe. Fournit la base analytique pour la gestion financière du groupe.

Leçon 4 • Fondamentaux des prix de transfert

Introduit les principes de prix de pleine concurrence pour les transactions entre entités liées. Établit les exigences de conformité et de documentation pour la tarification intra-groupe.

Leçon 1 • Gestion des risques fiscaux et documentation

Établit les processus d'identification, de documentation et d'atténuation des risques fiscaux au sein du groupe. Relie le risque fiscal à la gestion globale des risques de l'entreprise.

Leçon 2 • Consolidation fiscale du groupe

Explique comment la consolidation fiscale du groupe permet la compensation des pertes et simplifie la conformité entre les entités. Couvre les conditions d'éligibilité et les mécanismes pratiques de déclaration.

Leçon 3 • Avantages fiscaux des structures de participations

Identifie les exonérations de participation, les allègements de groupe et les avantages de report d'impôt disponibles pour les groupes holding. Cadre la planification fiscale comme un élément de la conception structurelle.

Leçon 4 • Règles anti-évitement et conformité

Couvre les dispositions générales et spécifiques anti-évitement qui limitent la planification fiscale agressive. Garantit que les étudiants conçoivent des structures qui résistent à l'examen réglementaire.

Leçon 1 • Due diligence dans les transactions de groupe

Couvre la due diligence juridique, financière, fiscale et opérationnelle spécifique aux acquisitions de groupes holding. Relie les constatations à la tarification de la transaction et à l'allocation des risques.

Leçon 2 • Options de structuration des acquisitions

Compare les acquisitions d'actions, d'actifs et les structures de fusion pour l'acquisition de nouvelles filiales. Relie la structure de la transaction aux résultats fiscaux, de responsabilité et de financement.

Leçon 3 • Planification de l'intégration post-fusion

Établit les flux de travail d'intégration pour la gouvernance, les finances, les systèmes et la culture après une acquisition. Relie la qualité de l'intégration à la réalisation de la valeur.

Leçon 4 • Restructuration interne du groupe

Couvre les apports et retraits d'actifs, les fusions de filiales et les liquidations au sein du groupe. Relie les déclencheurs de restructuration aux objectifs stratégiques et fiscaux.

Leçon 1 • Risque réglementaire et de conformité

Aborde le risque de conformité découlant de l'exploitation de filiales dans plusieurs environnements réglementaires. Relie les manquements à la conformité aux conséquences réputationnelles et financières.

Leçon 2 • Conception du cadre de risque d'entreprise

Établit une taxonomie des risques, une déclaration d'appétit pour le risque et une structure de gouvernance à l'échelle du groupe. Fournit l'architecture pour toutes les activités de gestion des risques ultérieures.

Leçon 3 • Risque opérationnel dans les filiales

Identifie les risques liés aux processus, aux personnes et aux systèmes au niveau des filiales et leur impact au niveau du groupe. Relie les événements de risque des filiales à l'exposition de la société mère.

Leçon 4 • Gestion des risques financiers et de crédit

Couvre le risque de crédit de contrepartie, le risque de liquidité et le risque de marché dans un contexte de groupe. Relie les contrôles des risques financiers aux décisions de trésorerie et d'allocation du capital.

Leçon 1 • Conformité en matière de protection des données et de vie privée

Aborde les obligations de protection des données pour les groupes holding qui partagent des données personnelles entre entités. Relie la gouvernance des données à la responsabilité en matière de vie privée à l'échelle du groupe.

Leçon 2 • Obligations de conformité d'entreprise

Couvre les dépôts légaux, les registres des bénéficiaires effectifs et les obligations de reporting annuel pour les entités du groupe. Établit le calendrier de conformité de base pour les groupes holding.

Leçon 3 • Construction d'un programme de conformité de groupe

Conçoit un programme de conformité évolutif avec des politiques, une formation, un suivi et un reporting pour le groupe. Intègre la conformité dans les cadres de gouvernance et de risque.

Leçon 4 • Conformité en matière de concurrence et d'antitrust

Couvre les notifications de contrôle des concentrations, les interdictions d'ententes et les règles relatives aux positions dominantes affectant les groupes holding. Relie la structure du groupe à l'exposition au droit de la concurrence.

Leçon 1 • Stratégie à long terme et succession du groupe

Aborde la planification stratégique à long terme, la succession de la propriété et l'évolution du groupe dans le temps. Intègre la gouvernance, la fiscalité et la planification financière dans une vision stratégique unifiée.

Leçon 2 • Gestion de la performance du groupe

Établit des KPI, des tableaux de bord et des cycles d'examen de la performance au sein du groupe holding. Relie la performance des filiales aux objectifs stratégiques du groupe.

Leçon 3 • Stratégie de portefeuille et mix de filiales

Applique des cadres de gestion de portefeuille pour évaluer l'adéquation stratégique de chaque filiale. Relie les décisions de portefeuille à la création de valeur du groupe et à l'efficacité du capital.

Leçon 4 • Relations avec les parties prenantes et les investisseurs

Gère la communication avec les actionnaires, les analystes et les prêteurs au niveau du groupe holding. Relie la transparence et le discours au coût du capital et à la confiance des investisseurs.