Formation en comptabilité bancaire

Leçon 1 • Nature des opérations financières bancaires

Définit la banque en tant qu'intermédiaire financier et la structure de son bilan. Ancre tout traitement comptable ultérieur dans le modèle économique principal de la banque.

Leçon 2 • Cadre réglementaire et normes de reporting

Passe en revue les normes prudentielles et de reporting financier régissant les comptes bancaires. Les étudiants relient les choix comptables aux exigences de conformité de contrôle.

Leçon 3 • Plan comptable des banques

Cartographie les catégories de comptes standardisées utilisées dans la tenue de livres comptables bancaire. Fournit le vocabulaire structurel nécessaire à tout travail d'écriture comptable à venir.

Leçon 1 • Types de produits de dépôt

Classe les dépôts à vue, d'épargne et à terme en fonction de leurs caractéristiques contractuelles. Établit les différences de traitement comptable dictées par les conditions des produits.

Leçon 2 • Comptabilisation des échéances et des reconductions de dépôts

Gère les règlements à l'échéance, les retraits anticipés et les reconductions pour les dépôts à terme. Assure la correcte décomptabilisation et re-comptabilisation à chaque événement.

Leçon 3 • Comptabilisation des intérêts courus sur les dépôts

Calcule et enregistre les charges d'intérêts sur les passifs de dépôt en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif. Relie le calendrier de la comptabilité d'engagement aux états financiers de fin de période.

Leçon 4 • Assurance-dépôts et réserves obligatoires

Enregistre les placements de réserves obligatoires et les charges de primes d'assurance-dépôts. Relie ces obligations aux rapports de liquidité et de conformité de la banque.

Leçon 1 • Comptabilisation des produits d'intérêts sur les prêts

Applique la méthode du taux d'intérêt effectif pour comptabiliser les intérêts sur les prêts sur leur durée. Fait la distinction entre les produits selon la méthode de la comptabilité d'engagement et les encaissements.

Leçon 2 • Classification des prêts et notation du risque

Attribue des notes de risque aux prêts en fonction de la solvabilité de l'emprunteur et de l'historique de remboursement. Alimente les résultats de classification dans le processus d'estimation de la dépréciation.

Leçon 3 • Mises en non-valeur et recouvrements de prêts

Enregistre la sortie du bilan des prêts irrécouvrables et les recouvrements ultérieurs en espèces. Maintient l'intégrité du compte de provision à chaque événement.

Leçon 4 • Restructuration et modifications de prêts

Comptabilise les restructurations de dettes problématiques et les modifications contractuelles. Détermine si une modification constitue un nouveau prêt ou une continuation du prêt initial.

Leçon 5 • Octroi de prêts et évaluation initiale

Capture les frais d'octroi, les coûts directs et la juste valeur initiale des prêts. Établit la base de la valeur comptable pour toute évaluation ultérieure.

Leçon 1 • Comptabilisation et évaluation initiales

Enregistre les titres à la juste valeur à la date de transaction ou à la date de règlement. Capture les coûts de transaction en fonction de la catégorie de classification applicable.

Leçon 2 • Cession et décomptabilisation de titres

Calcule les gains et pertes réalisés sur les ventes de titres et enregistre les écritures de décomptabilisation. Recycle les autres éléments du résultat global accumulés en résultat net lors de la cession.

Leçon 3 • Évaluation ultérieure et juste valeur

Applique l'évaluation au coût amorti et à la juste valeur à chaque date de reporting. Achemine les gains et pertes non réalisés vers la composante correcte des états financiers.

Leçon 4 • Dépréciation des titres de créance

Identifie la dépréciation liée au crédit sur les titres de créance et la sépare des variations de juste valeur dues au marché. Enregistre correctement les provisions et les pertes de valeur.

Leçon 1 • Facilités et garanties de financement du commerce international

Comptabilise les garanties bancaires, les lettres de crédit stand-by et les lignes de crédit pour le financement du commerce international. Fait la distinction entre les contrats de garantie financière et les contrats d'assurance.

Leçon 2 • Notions de base sur les transactions en devises étrangères

Enregistre les éléments monétaires et non monétaires libellés en devises étrangères au taux spot. Établit l'exigence de retranslation à chaque date de reporting.

Leçon 3 • Lettres de crédit et remises documentaires

Enregistre les passifs éventuels et les produits de commissions pour les lettres de crédit et les remises documentaires. Suit les expositions hors bilan jusqu'au règlement.

Leçon 4 • Différences de change et retranslation

Calcule et enregistre les gains et pertes de change sur les éléments monétaires en fin de période. Achemine les différences en résultat net ou en autres éléments du résultat global selon les besoins.

Leçon 1 • Informations sur la comptabilité de couverture

Prépare les informations quantitatives et qualitatives requises pour les relations de couverture. Communique la stratégie de gestion des risques et les résultats de l'efficacité de la couverture.

Leçon 2 • Évaluation à la juste valeur des dérivés

Évalue les dérivés à la juste valeur par le biais du résultat net à chaque date de reporting. Applique des techniques d'évaluation lorsque les prix de marché cotés ne sont pas disponibles.

Leçon 3 • Comptabilité de couverture de juste valeur

Désigne et documente les couvertures de juste valeur des actifs et passifs à taux fixe. Enregistre les variations compensatoires de juste valeur dans l'élément couvert et l'instrument de couverture.

Leçon 4 • Introduction aux instruments dérivés bancaires

Identifie les swaps de taux d'intérêt, les contrats de change à terme, les options et les contrats à terme utilisés par les banques. Relie chaque type d'instrument à sa classification comptable et à sa base d'évaluation.

Leçon 1 • Compte de résultat et marge nette d'intérêts

Construit le compte de résultat de la banque des produits d'intérêts au résultat net. Calcule la marge nette d'intérêts en tant qu'indicateur clé de performance.

Leçon 2 • État de la situation financière pour les banques

Structure le bilan de la banque avec un ordonnancement correct des actifs et des passifs. Applique des postes spécifiques aux banques, notamment les prêts, les dépôts et les fonds propres réglementaires.

Leçon 3 • Tableau des flux de trésorerie pour les banques

Classe les flux de trésorerie bancaires en activités d'exploitation, d'investissement et de financement. Aborde le traitement particulier des prêts octroyés et des dépôts reçus.

Leçon 4 • Tableau de variation des capitaux propres

Suit les mouvements du capital social, des bénéfices non distribués et des réserves d'autres éléments du résultat global. Concilie les soldes d'ouverture et de clôture des capitaux propres pour chaque composante.

Leçon 1 • Reporting du ratio d'adéquation des fonds propres

Calcule et déclare les ratios d'adéquation des fonds propres aux autorités de contrôle. Identifie les manquements et les déclencheurs d'intervention de contrôle.

Leçon 2 • Rapprochement des rapports réglementaires et financiers

Établit des ponts entre les déclarations prudentielles et les états financiers audités. Produit une piste de rapprochement documentée pour l'examen par le contrôleur.

Leçon 3 • Reporting réglementaire de la liquidité

Prépare les rapports du ratio de couverture de liquidité et du ratio de financement stable net. Relie les données du bilan aux hypothèses des scénarios de stress de liquidité.

Leçon 4 • Aperçu du cadre prudentiel des fonds propres

Explique les composantes des fonds propres de catégorie 1 et de catégorie 2 et les exigences minimales de ratios. Relie les capitaux propres comptables aux fonds propres réglementaires par le biais d'ajustements prescrits.