Kursus PPh 21 dan BPJS

Pelajaran 1 • Iuran Sosial: Tujuan dan Struktur

Menjelaskan mengapa iuran sosial ada dan bagaimana iuran tersebut mendanai program publik. Membedakan iuran wajib dari iuran sukarela.

Pelajaran 2 • Definisi Utama dan Konsep Hukum

Memperkenalkan terminologi presisi yang digunakan di seluruh kepatuhan penggajian. Definisi yang akurat mencegah kesalahan klasifikasi dalam praktik.

Pelajaran 3 • Kewajiban Pemangku Kepentingan Sekilas

Merangkum tugas masing-masing pihak dalam proses penggajian. Menetapkan ekspektasi untuk tanggung jawab kepatuhan yang dibahas di bab selanjutnya.

Pelajaran 4 • Jenis-Jenis Pajak Penggajian

Mengkategorikan pajak penggajian berdasarkan dasar, jenis tarif, dan metode pengumpulan. Menghubungkan setiap jenis dengan fungsi administratif dan sosialnya.

Pelajaran 1 • Batas Atas dan Kelompok Iuran

Menjelaskan bagaimana batas atas membatasi dasar untuk iuran tertentu dan bagaimana kelompok tersebut menetapkan tarif. Siswa menerapkan logika batas atas untuk menghindari kelebihan atau kekurangan iuran.

Pelajaran 2 • Inklusi dalam Dasar Iuran

Menentukan elemen remunerasi mana yang termasuk dalam dasar kena pajak. Kesalahan mengidentifikasi inklusi adalah penyebab utama kesalahan penggajian.

Pelajaran 3 • Latihan Praktis Perhitungan Dasar

Menerapkan aturan inklusi, eksklusi, dan batas atas pada skenario penggajian realistis. Memperkuat akurasi melalui praktik terstruktur sebelum beralih ke penerapan tarif.

Pelajaran 4 • Pengecualian dan Item yang Dibebaskan

Merinci elemen gaji yang secara hukum dikecualikan dari dasar iuran. Penerapan pengecualian yang tepat mengurangi biaya pemberi kerja tanpa menimbulkan risiko kepatuhan.

Pelajaran 1 • Tarif Iuran Pensiun dan Purnakarya

Merinci tarif iuran pensiun dasar dan tambahan untuk pemberi kerja. Iuran pensiun biasanya mewakili kewajiban jangka panjang tertinggi dalam penggajian.

Pelajaran 2 • Tarif Iuran Kesehatan dan Sakit

Mencakup tarif pemberi kerja untuk mendanai manfaat kesehatan dan sakit. Menetapkan kategori iuran tunggal terbesar di sebagian besar sistem penggajian.

Pelajaran 3 • Mengagregasi Total Beban Pemberi Kerja

Menggabungkan semua tarif iuran pemberi kerja ke dalam perhitungan total beban pemberi kerja. Siswa menghasilkan angka total biaya pemberi kerja dari gaji bruto.

Pelajaran 4 • Iuran Tambahan dan Spesifik Sektor

Mencakup pungutan pelatihan, premi kecelakaan kerja, dan iuran tunjangan keluarga. Iuran yang lebih kecil ini terakumulasi secara signifikan di seluruh penggajian.

Pelajaran 1 • Mekanika Pemotongan Pajak Penghasilan

Menjelaskan bagaimana pajak penghasilan dipotong di sumber dari gaji karyawan. Akurasi pemotongan mencegah kekurangan pajak akhir tahun dan sanksi.

Pelajaran 2 • Alur Kerja Perhitungan Gaji Bersih

Mengintegrasikan semua jenis pemotongan ke dalam penurunan gaji bersih langkah demi langkah. Alur kerja yang sistematis mencegah kelalaian dan kesalahan urutan.

Pelajaran 3 • Pemotongan Sukarela dan Kontraktual

Mencakup pemotongan di luar kewajiban undang-undang, seperti iuran serikat pekerja dan asuransi tambahan. Membedakan perlakuan pemotongan sebelum pajak dari setelah pajak.

Pelajaran 4 • Struktur Slip Gaji dan Persyaratan Hukum

Mendefinisikan elemen slip gaji wajib dan standar penyajiannya. Slip gaji yang patuh melindungi pemberi kerja dari sengketa dan sanksi regulasi.

Pelajaran 1 • Metode dan Waktu Pengiriman Pembayaran

Mencakup saluran pembayaran yang disetujui dan tenggat waktu pengiriman kritis. Pembayaran yang terlambat atau salah sasaran menghasilkan beban bunga dan tanda kepatuhan.

Pelajaran 2 • Kewajiban dan Jadwal Deklarasi

Memetakan semua persyaratan deklarasi periodik dan tenggat waktunya. Melewatkan deklarasi memicu sanksi yang bertambah seiring waktu.

Pelajaran 3 • Menangani Kesalahan dan Keterlambatan Pengajuan

Menyediakan prosedur korektif untuk kesalahan deklarasi dan tenggat waktu yang terlewat. Koreksi proaktif meminimalkan sanksi dan menjaga hubungan dengan lembaga.

Pelajaran 4 • Konsep Deklarasi Sosial Terpadu

Memperkenalkan kerangka pelaporan terkonsolidasi yang menggabungkan beberapa deklarasi. Deklarasi terpadu mengurangi beban administratif dan risiko kesalahan.

Pelajaran 1 • Pengurangan Iuran Upah Rendah

Menjelaskan skema pengurangan degresif yang terkait dengan pekerjaan upah rendah. Pengurangan ini adalah salah satu tuas biaya bernilai tertinggi yang tersedia bagi pemberi kerja.

Pelajaran 2 • Mendokumentasikan dan Membela Pengurangan

Menetapkan standar pencatatan yang diperlukan untuk mendukung pengurangan yang diterapkan. Dokumentasi yang tidak memadai adalah alasan utama pengurangan ditolak saat audit.

Pelajaran 3 • Pengecualian Berdasarkan Sektor dan Aktivitas

Merinci pengecualian yang tersedia untuk industri atau jenis aktivitas tertentu. Aturan khusus sektor memerlukan verifikasi kelayakan yang cermat sebelum penerapan.

Pelajaran 4 • Pengecualian Manfaat dalam Bentuk Natura dan Tunjangan

Mengidentifikasi manfaat non-tunai dan tunjangan yang memenuhi syarat untuk pengecualian iuran. Menstrukturkan kompensasi untuk menggunakan pengecualian ini mengurangi total biaya iuran.

Pelajaran 1 • Pengaturan Wiraswasta dan Hibrida

Membedakan rezim iuran karyawan dari wiraswasta dan kasus hibrida. Klasifikasi yang salah membuat pemberi kerja terpapar iuran tunggakan dan sanksi.

Pelajaran 2 • Kontrak Waktu Tertentu dan Sementara

Membahas aturan iuran khusus untuk pekerja waktu tertentu dan pekerja agensi. Pengaturan sementara sering kali membawa biaya tambahan yang tidak dimiliki kontrak permanen.

Pelajaran 3 • Ekspatriat dan Pekerja Lintas Batas

Memperkenalkan aturan cakupan jaminan sosial untuk karyawan yang berpindah secara internasional. Menentukan skema yang berlaku adalah langkah pertama dalam penggajian lintas batas.

Pelajaran 4 • Pekerja Paruh Waktu dan Jam Kerja Variabel

Mencakup metode perhitungan proporsional dan annualisasi untuk jam kerja non-standar. Perhitungan proporsional yang salah adalah temuan audit yang sering terjadi pada penggajian paruh waktu.

Pelajaran 1 • Sanksi, Bunga, dan Perbaikan

Mengkuantifikasi struktur sanksi dan bunga yang dipicu oleh kegagalan kepatuhan. Memahami struktur biaya memotivasi perbaikan tepat waktu.

Pelajaran 2 • Mengelola Interaksi Audit

Mencakup protokol komunikasi dan manajemen dokumen selama audit aktif. Manajemen audit profesional mengurangi perluasan ruang lingkup dan temuan yang merugikan.

Pelajaran 3 • Memahami Proses Audit

Menjelaskan bagaimana audit penggajian dimulai, diruang lingkup, dan dilakukan oleh lembaga. Mengetahui prosesnya mengurangi kecemasan dan memungkinkan persiapan strategis.

Pelajaran 4 • Tinjauan Internal Pra-Audit

Memandu audit mandiri untuk mengidentifikasi dan memperbaiki masalah sebelum tinjauan lembaga. Tinjauan internal proaktif adalah investasi kepatuhan yang paling hemat biaya.