Corso di Fraud Investigation

Lezione 1 • Il triangolo e il diamante della frode

Spiega i modelli motivazionali che illustrano perché si verifica la frode. Collega la psicologia dell'autore del reato alle strategie di rilevamento e prevenzione.

Lezione 2 • Definire la frode e i suoi elementi

Tratta gli elementi legali e concettuali che costituiscono la frode. Ancora tutta la successiva analisi degli schemi a un quadro definitorio condiviso.

Lezione 3 • Il ruolo e l'etica dell'investigatore

Definisce le responsabilità professionali, i confini etici e i requisiti di indipendenza. Stabilisce gli standard comportamentali mantenuti in tutto il lavoro investigativo.

Lezione 4 • Panoramica del ciclo di vita dell'indagine

Introduce il processo investigativo end-to-end, dall'allegazione alla relazione. Orienta gli studenti alla struttura del flusso di lavoro utilizzata in tutti i capitoli principali.

Lezione 1 • Fonti dell'autorità investigativa

Distingue l'autorità interna, regolamentare e delle forze dell'ordine. Chiarisce chi può indagare, con quale mandato e con quali limitazioni.

Lezione 2 • Tutele del segreto professionale e della riservatezza

Tratta il segreto professionale avvocato-cliente, la dottrina del prodotto del lavoro e la riservatezza investigativa. Guida la strutturazione delle indagini per preservare le tutele legali.

Lezione 3 • Privacy, protezione dei dati e diritto della sorveglianza

Affronta i vincoli legali sull'accesso ai dati, il monitoraggio e la sorveglianza. Impedisce agli investigatori di ottenere prove con mezzi illeciti.

Lezione 4 • Standard probatori e ammissibilità

Spiega gli standard di prova e le regole che governano l'ammissibilità delle prove. Informa direttamente le modalità di raccolta e conservazione delle prove da parte degli investigatori.

Lezione 1 • Gestione della catena di custodia

Stabilisce le procedure per tracciare le prove dalla raccolta alla presentazione. Previene le contestazioni di ammissibilità dovute a lacune nella custodia.

Lezione 2 • Conservazione delle prove e sospensioni per obbligo legale

Spiega gli obblighi di sospensione legale e le strategie di conservazione delle prove. Protegge le organizzazioni da accuse di distruzione di prove durante le indagini in corso.

Lezione 3 • Acquisizione di prove digitali

Tratta metodi forensi solidi per l'acquisizione di dati elettronici. Garantisce che le prove digitali superino le contestazioni legali grazie a un'acquisizione corretta.

Lezione 4 • Esame documentale e autenticazione

Insegna metodi per verificare l'autenticità dei documenti e rilevare alterazioni. Supporta direttamente l'analisi delle registrazioni contabili nei capitoli successivi.

Lezione 1 • Ricostruire l'attività finanziaria

Insegna i metodi del patrimonio netto, dei depositi bancari e della spesa per ricostruire il reddito. Supporta i casi in cui la prova diretta della frode è incompleta.

Lezione 2 • Leggere i bilanci per individuare le frodi

Insegna l'interpretazione del conto economico, dello stato patrimoniale e del rendiconto finanziario. Identifica le anomalie strutturali che segnalano manipolazioni.

Lezione 3 • Verifica e campionamento delle transazioni

Tratta il campionamento statistico e ragionato per verificare le popolazioni di transazioni. Consente un rilevamento efficiente delle frodi su grandi insiemi di dati.

Lezione 4 • Legge di Benford e rilevamento delle anomalie

Applica la Legge di Benford per rilevare dati numerici fabbricati o manipolati. Introduce il rilevamento delle anomalie basato sui dati come strumento analitico fondamentale.

Lezione 1 • Intervista strutturata dei soggetti

Insegna approcci strutturati e non coercitivi per interrogare i sospettati di frode. Bilancia la raccolta di informazioni con i vincoli legali ed etici.

Lezione 2 • Tecniche di intervista cognitiva

Applica i metodi dell'intervista cognitiva per massimizzare il ricordo accurato dei testimoni. Riduce la contaminazione e migliora la completezza delle testimonianze.

Lezione 3 • Documentare e registrare le interviste

Tratta la presa di appunti, il consenso alla registrazione e la preparazione del verbale di intervista. Garantisce che i risultati dell'intervista siano accurati e legalmente difendibili.

Lezione 4 • Pianificazione e preparazione dell'intervista

Tratta la ricerca pre-intervista, la definizione degli obiettivi e la strutturazione delle domande. La qualità della preparazione determina direttamente la profondità delle informazioni ottenute.

Lezione 1 • Indagine su schemi di frode informatica

Applica le competenze di informatica forense a specifici tipi di frode informatica, tra cui phishing e BEC. Integra l'analisi tecnica e finanziaria per lo sviluppo completo del caso.

Lezione 2 • Fondamenti di informatica forense

Introduce i principi forensi, gli strumenti e il metodo scientifico applicati alla prova digitale. Stabilisce le basi tecniche per tutto il lavoro di indagine digitale.

Lezione 3 • Analisi di rete e dei log

Tratta l'analisi dei log di rete, delle registrazioni degli accessi e dei dati degli eventi di sistema. Ricostruisce le tempistiche di accesso non autorizzato e di esfiltrazione dei dati.

Lezione 4 • Tracciamento di criptovalute e blockchain

Introduce il tracciamento delle transazioni blockchain e i metodi di indagine sugli asset virtuali. Affronta il crescente utilizzo delle criptovalute nelle frodi e nel riciclaggio di denaro.

Lezione 1 • Controllo qualità e revisione tra pari

Introduce i processi di revisione che verificano accuratezza, completezza e obiettività. Il controllo qualità riduce gli errori prima che i risultati siano comunicati o messi in pratica.

Lezione 2 • Gestione dei team investigativi

Affronta la struttura del team, l'assegnazione dei ruoli e il coordinamento interfunzionale. Una gestione efficace del team mantiene la qualità delle indagini in casi complessi.

Lezione 3 • Comunicazione con gli stakeholder durante le indagini

Tratta i protocolli per aggiornare la direzione, i consulenti legali e le autorità di regolamentazione. Una comunicazione controllata protegge l'integrità dell'indagine e gestisce le aspettative.

Lezione 4 • Pianificazione e definizione dell'ambito dell'indagine

Tratta lo sviluppo di ipotesi, la definizione dell'ambito e l'allocazione delle risorse. Un piano disciplinato previene lo spostamento dell'ambito e garantisce una ricerca mirata delle prove.

Lezione 1 • Struttura e standard della relazione investigativa

Definisce le componenti, il tono e gli standard probatori di una relazione professionale per frode. Una relazione ben strutturata resiste al controllo legale e stimola l'azione.

Lezione 2 • Rimedio e potenziamento dei controlli

Guida lo sviluppo di azioni correttive e miglioramenti dei controlli dopo l'indagine. Il rimedio chiude le vulnerabilità e riduce il rischio di recidiva.

Lezione 3 • Segnalazione e divulgazione a fini regolamentari

Affronta gli obblighi di segnalazione obbligatoria alle autorità di regolamentazione e alle forze dell'ordine. Una divulgazione tempestiva e accurata limita la responsabilità dell'organizzazione e adempie ai doveri legali.

Lezione 4 • Redigere i risultati in modo chiaro e oggettivo

Insegna un linguaggio preciso e neutrale per descrivere i risultati della frode e le prove a sostegno. L'obiettività protegge l'investigatore e l'organizzazione da contestazioni.