Kursus Ejen Cukai Berdaftar

Pelajaran 1 • Kelayakan Ejen Berdaftar

Mentakrifkan gelaran EA, autoritinya, dan cara ia berbeza daripada profesional cukai lain. Menetapkan bab dengan mewujudkan identiti profesional dan skop.

Pelajaran 2 • Struktur Sistem Cukai Persekutuan

Menerangkan hierarki sumber undang-undang cukai dan bagaimana peraturan, ketetapan, dan keputusan mahkamah berinteraksi. Menyediakan rangka kerja undang-undang yang digunakan sepanjang kursus.

Pelajaran 3 • Konsep Pendapatan Kasar

Mentakrifkan pendapatan kasar, sumbernya, dan prinsip pendapatan merangkumi semua. Menetapkan titik permulaan bagi setiap pengiraan penyata cukai individu.

Pelajaran 4 • Pengenalan kepada Pengiraan Cukai

Membimbing melalui formula cukai asas daripada pendapatan kasar kepada liabiliti cukai. Menghubungkan status pemfailan, potongan, dan kredit ke dalam model pengiraan bersatu.

Pelajaran 1 • Cukai Minimum Alternatif

Menerangkan pencetus AMT, item keutamaan, dan pengiraan cukai selari. Menyediakan pelajar untuk mengenal pasti dan menangani pendedahan AMT pada penyata individu.

Pelajaran 2 • Potongan Terperinci Secara Mendalam

Meneliti potongan perubatan, cukai negeri dan tempatan, faedah gadai janji, dan derma amal. Mengajar bila membuat potongan terperinci melebihi faedah potongan standard.

Pelajaran 3 • Pelarasan kepada Pendapatan Kasar

Memperincikan potongan di atas garis yang mengurangkan AGI sebelum potongan standard atau terperinci. Secara langsung mengurangkan pendapatan kena cukai dan mempengaruhi kelayakan untuk kredit.

Pelajaran 4 • Kredit Cukai Individu

Merangkumi kredit boleh bayar balik dan tidak boleh bayar balik yang tersedia untuk pemfail individu. Menunjukkan bagaimana kredit mengurangkan liabiliti cukai ringgit demi ringgit selepas potongan.

Pelajaran 5 • Gaji, Upah, dan Pampasan

Merangkumi pendapatan penggajian, faedah sampingan, dan faedah yang disediakan oleh majikan. Membina konsep pendapatan kasar dengan memperincikan sumber pendapatan yang paling biasa.

Pelajaran 1 • Penentuan dan Pelarasan Asas

Menetapkan peraturan asas kos untuk harta yang dibeli, hadiah, dan warisan. Asas yang tepat adalah prasyarat untuk setiap pengiraan keuntungan atau kerugian dalam bab ini.

Pelajaran 2 • Pertukaran Serupa Jenis dan Jualan Ansuran

Memperincikan strategi penangguhan untuk pertukaran harta tanah dan jualan pembayaran tertangguh. Mengaplikasikan konsep asas dan keuntungan kepada perancangan pelupusan lanjutan.

Pelajaran 3 • Seksyen 1231 dan Peraturan Pengambilan Semula

Merangkumi pelupusan harta perniagaan, pengambilan semula susut nilai, dan prosedur pampasan bersih. Menghubungkan peraturan keuntungan modal peribadi dengan urus niaga aset perniagaan.

Pelajaran 4 • Pengelasan Keuntungan dan Kerugian Modal

Membezakan tempoh pegangan jangka pendek daripada jangka panjang dan kadar cukainya. Menghubungkan peraturan asas kepada struktur kadar yang digunakan semasa pelupusan.

Pelajaran 1 • Peraturan Cukai Syarikat C

Merangkumi pendapatan korporat, potongan, dan mekanisme cukai berganda. Membandingkan dengan entiti lulus untuk menjelaskan pertukaran pemilihan entiti.

Pelajaran 2 • Percukaian Pemilik Tunggal

Merangkumi pelaporan Jadual C, potongan perniagaan, dan cukai kerja sendiri. Menetapkan struktur cukai perniagaan yang paling mudah sebagai garis dasar untuk perbandingan entiti.

Pelajaran 3 • Percukaian Syarikat S

Memperincikan keperluan pemilihan S, asas pemegang saham, dan had kerugian. Membina konsep lulus perkongsian dengan peraturan struktur korporat.

Pelajaran 4 • Potongan Perniagaan dan Susut Nilai

Meneliti peraturan perbelanjaan biasa dan perlu, kaedah susut nilai, dan pilihan belanja. Digunakan merentas semua jenis entiti yang diliputi dalam bab ini.

Pelajaran 1 • Pengagihan Minimum Diperlukan

Menerangkan pengiraan RMD, umur terpakai, dan penalti untuk pengagihan terlepas. Memastikan pelajar boleh mengenal pasti dan membetulkan kegagalan pematuhan RMD.

Pelajaran 2 • Pelan Persaraan Tajaan Majikan

Merangkumi pelan faedah tertakrif dan caruman tertakrif, had caruman, dan pengiktirafan hak. Menetapkan landskap pelan majikan sebelum menangani akaun individu.

Pelajaran 3 • Akaun Persaraan Individu

Memperincikan peraturan IRA tradisional dan Roth, kebolehpotongan, dan fasa keluar pendapatan. Membina konsep AGI daripada bab penyata individu untuk menentukan kelayakan.

Pelajaran 4 • Akaun Simpanan Kesihatan dan Pendidikan

Menangani peraturan HSA, FSA, dan akaun simpanan pendidikan serta perbelanjaan layak. Meluaskan pengetahuan akaun berfaedah cukai melangkaui perancangan persaraan.

Pelajaran 1 • Gambaran Keseluruhan Mahkamah Cukai dan Litigasi

Memperkenalkan prosedur kes cukai kecil, petisyen kekurangan, dan alternatif litigasi. Memberi kesedaran tentang pilihan kehakiman melebihi resolusi pentadbiran.

Pelajaran 2 • Standard Amalan Pekeliling 230

Memperincikan tugas, sekatan, dan sanksi yang mentadbir pengamal yang diberi kuasa persekutuan. Mentakrifkan rangka kerja etika yang digunakan sepanjang aktiviti perwakilan.

Pelajaran 3 • Hak Proses Pengutipan

Menerangkan pendengaran CDP, prosedur lien dan levi, dan perlindungan pembayar cukai. Melengkapkan pelajar untuk melindungi pelanggan yang menghadapi tindakan pengutipan paksa.

Pelajaran 4 • Surat Kuasa dan Kebenaran

Merangkumi borang kebenaran, skop perwakilan, dan prosedur pembatalan. Menetapkan asas undang-undang untuk semua tindakan perwakilan dalam bab ini.

Pelajaran 1 • Keperluan dan Tarikh Akhir Pemfailan

Menetapkan ambang pendapatan yang mencetuskan obligasi pemfailan dan tarikh akhir utama. Menyediakan garis dasar prosedur untuk semua kerja pematuhan dalam bab ini.

Pelajaran 2 • Penalti dan Faedah

Memperincikan penalti kegagalan memfailkan, kegagalan membayar, dan berkaitan ketepatan serta penguranganannya. Melengkapkan pelajar untuk meminimumkan pendedahan penalti pelanggan dan meminta pelepasan.

Pelajaran 3 • Proses Pemeriksaan dan Audit

Merangkumi jenis audit surat-menyurat, pejabat, dan lapangan, kriteria pemilihan, dan hak pembayar cukai. Menyediakan pelajar untuk mewakili pelanggan melalui proses pemeriksaan.

Pelajaran 4 • Bayaran Cukai Anggaran

Menerangkan keperluan bayaran suku tahunan, peraturan pelabuhan selamat, dan penalti kurang bayar. Digunakan untuk pelanggan bekerja sendiri dan mereka yang mempunyai pendapatan bukan gaji yang ketara.

Pelajaran 1 • Strategi Pemasaan dan Penangguhan Pendapatan

Merangkumi mempercepatkan potongan, menangguhkan pendapatan, dan teknik perancangan akhir tahun. Mengaplikasikan pengetahuan kurungan kadar untuk mengalihkan pendapatan merentas tahun cukai secara strategik.

Pelajaran 2 • Pengoptimuman Struktur Entiti

Menganalisis pertukaran pemilihan entiti menggunakan kadar cukai, kerja sendiri, dan peraturan pengagihan. Menghimpunkan semua bab entiti ke dalam cadangan perancangan perbandingan.

Pelajaran 3 • Asas Cukai Harta Pusaka dan Hadiah

Memperkenalkan kredit bersatu, pengecualian hadiah tahunan, dan alat perancangan harta pusaka asas. Meluaskan pengetahuan cukai individu ke dalam perancangan pemindahan kekayaan.

Pelajaran 4 • Perancangan Pengagihan Persaraan

Mengaplikasikan RMD, penukaran Roth, dan susunan pengagihan untuk meminimumkan cukai seumur hidup. Menghimpunkan peraturan akaun persaraan ke dalam perancangan pelanggan jangka panjang.