Curso de Contas a Pagar e Receber

Aula 1 • Visão Geral do Ciclo Contabilístico

Apresenta o ciclo contabilístico completo e posiciona fornecedores e clientes no seu contexto. Estabelece o contexto financeiro necessário antes de estudar cada função em profundidade.

Aula 2 • Conceitos Fundamentais de Contas a Pagar / Fornecedores

Define contas a pagar / fornecedores como uma função de passivo e explica o seu impacto no fluxo de caixa e nas relações com fornecedores. Relaciona a terminologia de fornecedores com as operações empresariais reais.

Aula 3 • Relação Entre Fornecedores e Clientes

Examina como fornecedores e clientes interagem dentro de uma empresa e entre parceiros comerciais. Salienta a importância da coordenação entre as duas funções.

Aula 4 • Conceitos Fundamentais de Clientes

Define clientes como uma função de ativo e explica o seu papel no reconhecimento de rendimentos e na liquidez. Relaciona a terminologia de clientes com o ciclo comercial de encomenda a dinheiro.

Aula 1 • Configuração de Dados Mestre de Clientes

Abrange os campos, dados de crédito e fluxo de trabalho de aprovação para criar novos registos de clientes. Uma configuração precisa dos clientes suporta uma faturação correta, o controlo de crédito e a aplicação de dinheiro.

Aula 2 • Deteção e Limpeza de Duplicados

Ensina métodos para identificar e fundir registos duplicados de fornecedores e clientes. Dados mestre limpos reduzem pagamentos a mais, erros de faturação e imprecisões no relato.

Aula 3 • Prevenção de Fraude nos Dados Mestre

Identifica esquemas de fraude nos dados mestre e os controlos que os previnem. Com base nos controlos de gestão de alterações, cria um quadro antifraude abrangente.

Aula 4 • Configuração de Dados Mestre de Fornecedores

Abrange os campos, regras de validação e fluxo de trabalho de aprovação para criar novos registos de fornecedores. Uma configuração precisa dos fornecedores evita pagamentos desviados e registos duplicados.

Aula 1 • Execução e Reconciliação de Pagamentos

Abrange métodos de pagamento, criação de ficheiros bancários e reconciliação pós-pagamento. Fecha o ciclo compras-a-pagamento e liga-se à reconciliação de extratos de fornecedores.

Aula 2 • Processamento de Faturas de Fornecedores

Ensina a receção, codificação e encaminhamento de faturas de fornecedores para aprovação. Alimenta diretamente as etapas de correspondência e pagamento seguintes.

Aula 3 • Condições e Calendário de Pagamentos

Analisa as estruturas de condições de pagamento e o seu efeito no momento da saída de caixa. Permite que os formandos calendarizem pagamentos que otimizem descontos e evitem penalizações por atraso.

Aula 4 • Correspondência Tripla

Explica a correspondência entre a nota de encomenda, a guia de receção de mercadorias e a fatura para validar o pagamento. Identifica discrepâncias comuns e as etapas de resolução necessárias antes do pagamento.

Aula 1 • Notas de Crédito e Ajustamentos

Explica quando e como emitir notas de crédito, abates contabilísticos e ajustamentos de saldo. Garante que os saldos de clientes se mantêm precisos e em conformidade com as regras de reconhecimento de rendimentos.

Aula 2 • Envelhecimento e Relato de Clientes

Introduz o calendário de envelhecimento de clientes como a principal ferramenta para monitorizar a saúde das contas a receber. Prepara os formandos para as estratégias de cobrança abordadas no próximo capítulo.

Aula 3 • Encomendas de Venda e Faturação

Abrange a criação de encomendas de venda e a geração de faturas precisas aos clientes. A faturação precisa é a base da cobrança eficaz e da gestão de disputas.

Aula 4 • Aplicação de Dinheiro

Ensina a corresponder pagamentos recebidos a faturas em aberto e a resolver remessas não identificadas. A aplicação precisa de dinheiro afeta diretamente o envelhecimento e o relato de clientes.

Aula 1 • Escalação e Encaminhamento Legal

Define os acionadores de escalação e o processo para encaminhar contas para entidades legais ou agências de cobrança. Garante uma escalação consistente e documentada que protege legalmente a empresa.

Aula 2 • Planos de Pagamento e Acordos

Abrange a negociação de planos de pagamento estruturados e acordos parciais com clientes em dificuldades. Equilibra a recuperação de dinheiro com a preservação da relação e o risco de abate contabilístico.

Aula 3 • Priorização de Cobranças

Ensina como segmentar a carteira de clientes por risco e valor para concentrar o esforço de cobrança. A priorização melhora diretamente as taxas de recuperação de dinheiro e a eficiência da equipa.

Aula 4 • Identificação e Resolução de Disputas

Explica como registar, investigar e resolver disputas de faturação que bloqueiam o pagamento. Uma resolução mais rápida de disputas encurta diretamente o ciclo de conversão de caixa.

Aula 1 • Controlos de Autorização e Aprovação

Abrange hierarquias de aprovação, limites monetários e fluxos de trabalho de autorização eletrónica. Garante que cada transação é revista pela autoridade adequada antes do processamento.

Aula 2 • Controlos de Reconciliação e Fecho de Período

Ensina as rotinas de reconciliação que confirmam que as sub-razões de fornecedores e clientes concordam com o razão geral. Os controlos de fecho de período garantem que as demonstrações financeiras são precisas e estão prontas para auditoria.

Aula 3 • Fundamentos do Quadro de Controlo

Introduz os componentes de um quadro de controlo interno aplicado a fornecedores e clientes. Fornece o modelo conceptual que os formandos utilizam para avaliar e conceber controlos ao longo deste capítulo.

Aula 4 • Segregação de Funções em Fornecedores e Clientes

Define funções incompatíveis em fornecedores e clientes e explica como separá-las. A segregação adequada é a principal defesa contra fraude e erros internos.

Aula 1 • Métricas e KPIs Principais de Clientes

Define os indicadores de desempenho essenciais de clientes e explica como calculá-los e interpretá-los. Estabelece a base de medição para discussões de melhoria do processo de clientes.

Aula 2 • Conceção de Dashboards e Relato

Abrange a conceção de dashboards de fornecedores e clientes que comunicam o desempenho a diferentes públicos. Dashboards eficazes transformam dados brutos em decisões que melhoram os resultados financeiros.

Aula 3 • Análise de Envelhecimento de Fornecedores e Clientes

Ensina técnicas avançadas de análise de envelhecimento para carteiras de contas a pagar e a receber. A análise de envelhecimento é a principal ferramenta de diagnóstico para identificar riscos de fluxo de caixa.

Aula 4 • Utilização de Dados para Impulsionar a Melhoria de Processos

Aplica análises para identificar causas raiz de ineficiências em fornecedores e clientes e priorizar correções. Relaciona as competências de relato com as estratégias de otimização de processos no próximo capítulo.

Aula 1 • Otimização do Fundo de Maneio Líquido

Examina como as decisões de fornecedores e clientes afetam diretamente o ciclo de conversão de caixa e o fundo de maneio líquido. Os formandos aprendem a equilibrar o momento dos pagamentos e das cobranças para maximizar a liquidez.

Aula 2 • Gestão de Risco de Crédito

Desenvolve uma abordagem sistemática para avaliar, monitorizar e mitigar o risco de crédito dos clientes. A gestão proativa do risco de crédito reduz as dívidas incobráveis e protege o rendimento.

Aula 3 • Financiamento e Factoring de Clientes

Abrange opções de financiamento de contas a receber, incluindo factoring, desconto de faturas e titularização. Permite que os formandos avaliem as trocas entre liquidez e custo de financiamento.

Aula 4 • Programas de Financiamento da Cadeia de Abastecimento

Introduz ferramentas de financiamento da cadeia de abastecimento, como o factoring reverso e programas de pagamento antecipado. Estes programas alargam as condições de pagamento de fornecedores, garantindo ao mesmo tempo que os fornecedores recebem o pagamento antecipado.