Curso de Controles Internos e Auditoria

Aula 1 • O Ambiente de Controle

Examina o tom da liderança, a cultura ética e a estrutura organizacional como base para todos os controles. Mostra como o ambiente molda a eficácia dos controles.

Aula 2 • Tipos de Controles Internos

Diferencia controles preventivos, detectivos e corretivos com exemplos. Fornece uma estrutura de classificação usada ao longo do curso.

Aula 3 • Objetivos e Categorias de Controle

Explica os três principais objetivos de controle: eficiência operacional, confiabilidade financeira e conformidade. Conecta cada objetivo a resultados organizacionais reais.

Aula 4 • O Que São Controles Internos

Define controles internos, sua origem e sua relação com o risco organizacional. Fundamenta todo o conteúdo técnico subsequente em um vocabulário conceitual compartilhado.

Aula 1 • Componentes da Estrutura COSO

Detalha os cinco componentes e os dezessete princípios do COSO em profundidade. Conecta cada componente a decisões práticas de design de controle.

Aula 2 • Expectativas Regulatórias e de Conformidade

Aborda como reguladores e auditores externos usam estruturas para avaliar a adequação dos controles. Prepara os alunos para comunicar o design de controle às partes interessadas externas.

Aula 3 • Aplicando Estruturas às Organizações

Demonstra como mapear os requisitos da estrutura para os processos organizacionais existentes. Desenvolve a habilidade de traduzir padrões abstratos em controles acionáveis.

Aula 1 • Técnicas de Identificação de Riscos

Aborda métodos estruturados para identificar riscos em processos de negócios. Fornece ferramentas aplicadas diretamente na matriz risco-controle construída posteriormente no capítulo.

Aula 2 • Projetando Controles Eficazes

Explica princípios para projetar controles que sejam proporcionais, eficientes e testáveis. Vincula o design do controle diretamente aos riscos identificados.

Aula 3 • Lacunas de Controle e Controles Compensatórios

Aborda situações em que os controles ideais são impraticáveis e controles compensatórios são necessários. Ensina os alunos a documentar e justificar substituições de controle.

Aula 4 • Construindo uma Matriz Risco-Controle

Orienta a construção de uma matriz risco-controle (RCM) que mapeia riscos, controles e responsáveis. Produz o principal documento usado no planejamento de auditoria.

Aula 1 • Universo de Auditoria e Planejamento Baseado em Risco

Explica como construir um universo de auditoria e priorizar trabalhos usando pontuações de risco. Conecta as habilidades de avaliação de risco do Capítulo 3 ao agendamento da auditoria.

Aula 2 • Normas de Auditoria e Ética Profissional

Revisa as normas profissionais que regem a prática da auditoria interna e as obrigações éticas dos auditores. Fundamenta todo o trabalho de auditoria subsequente na responsabilidade profissional.

Aula 3 • Planejamento de Auditoria no Nível do Trabalho

Aborda a definição de escopo, o estabelecimento de objetivos e a avaliação preliminar de riscos para um único trabalho. Produz o memorando de planejamento do trabalho usado no trabalho de campo.

Aula 4 • A Função de Auditoria Interna

Define o mandato da auditoria interna, os requisitos de independência e seu valor para a organização. Distingue a auditoria interna da auditoria externa e da revisão pela administração.

Aula 1 • Amostragem em Testes de Auditoria

Explica abordagens de amostragem estatística e não estatística (julgamental) e seus casos de uso apropriados. Permite que os alunos projetem amostras que sustentem conclusões de auditoria defensáveis.

Aula 2 • Padrões de Documentação de Papéis de Trabalho

Estabelece padrões para criar papéis de trabalho de auditoria claros, completos e revisáveis. Garante que as evidências estejam devidamente vinculadas às conclusões e constatações.

Aula 3 • Análise de Dados em Testes

Apresenta ferramentas de análise de dados para análise de população, detecção de anomalias e testes contínuos. Expande os métodos de teste tradicionais com abordagens habilitadas por tecnologia.

Aula 4 • Natureza e Tipos de Evidência de Auditoria

Define os atributos de uma evidência confiável e as principais categorias de evidência. Estabelece padrões de qualidade aplicados na avaliação de todas as evidências coletadas.

Aula 1 • Classificação de Gravidade das Constatações

Explica como classificar as constatações como críticas, significativas ou moderadas com base no impacto e na probabilidade. Fornece uma escala de classificação consistente usada nos relatórios de auditoria.

Aula 2 • Análise de Causa Raiz

Ensina técnicas estruturadas de causa raiz, incluindo os cinco porquês e o diagrama espinha de peixe. Garante que as recomendações abordem as causas, e não os sintomas.

Aula 3 • Desenvolvendo Recomendações Acionáveis

Orienta a construção de recomendações que sejam específicas, viáveis e redutoras de risco. Vincula cada recomendação diretamente à causa raiz identificada.

Aula 4 • Comunicação Preliminar de Constatações

Aborda o processo de compartilhar minutas de constatações com os auditados antes do relatório formal. Reduz surpresas e melhora a precisão dos relatórios finais de auditoria.

Aula 1 • Constatações objetivas

Ensina a estrutura condição-critério-causa-efeito para redigir constatações individuais. Garante que as constatações sejam factuais, imparciais e persuasivas.

Aula 2 • Apresentando Constatações às Partes Interessadas

Aborda a apresentação verbal dos resultados da auditoria à administração e aos órgãos de governança. Desenvolve confiança para transmitir mensagens difíceis de forma clara e profissional.

Aula 3 • Estrutura e Conteúdo do Relatório de Auditoria

Define os componentes padrão de um relatório de auditoria e a finalidade de cada seção. Fornece um modelo de estrutura aplicado no exercício de redação de relatório do capítulo.

Aula 4 • Tom, Imparcialidade e Persuasão

Aborda como a escolha de palavras e o tom afetam a receptividade da administração às constatações de auditoria. Equilibra a imparcialidade profissional com a necessidade de motivar ações corretivas.

Aula 1 • Planejamento Estratégico de Auditoria e Garantia de Qualidade

Aborda a estratégia plurianual de auditoria, programas de garantia de qualidade e maturidade da função de auditoria. Prepara os alunos para liderar e melhorar uma função de auditoria interna.

Aula 2 • Monitoramento e Auditoria Contínuos

Apresenta técnicas de monitoramento automatizado que fornecem garantia de controle em tempo real. Posiciona a auditoria contínua como um complemento aos trabalhos de auditoria periódicos.

Aula 3 • Controles de Riscos de Terceiros e Fornecedores

Aborda os riscos de controle introduzidos pela terceirização e relacionamentos com fornecedores. Ensina como avaliar e auditar controles de terceiros por meio de relatórios de organização prestadora de serviços.

Aula 4 • Controles Gerais de TI e Controles de Aplicativos

Aborda controles de gerenciamento de acesso, gestão de mudanças e operações como controles gerais de TI. Diferencia-os dos controles em nível de aplicativo incorporados aos sistemas de negócios.