Curso de Imposto de Renda e ICMS

Aula 1 • Visão Geral dos Sistemas Tributários

Apresenta a tributação direta e indireta, seus papéis econômicos e como coexistem. Fornece a âncora conceitual para a compreensão tanto do imposto de renda quanto do GST.

Aula 2 • Marco Legal e Hierarquia de Conformidade

Mapeia a hierarquia desde a legislação primária até regras, notificações e circulares. Os alunos entendem qual autoridade rege cada decisão de conformidade.

Aula 3 • Fundamentos do Registro do Contribuinte

Aborda quando e como pessoas físicas e jurídicas devem se registrar sob os regimes de imposto de renda e GST. Conecta o status de registro às obrigações de declaração e pagamento.

Aula 1 • Rendimentos da Atividade Empresarial e Profissional

Identifica despesas empresariais permitidas e não permitidas e o cálculo do lucro líquido. Diferencia rendimentos empresariais de outras rubricas para evitar classificação incorreta.

Aula 2 • Ganhos de Capital

Diferencia ganhos de capital de curto e longo prazo e aplica as alíquotas corretas. Apresenta a correção monetária e opções de isenção por reinvestimento.

Aula 3 • Rendimentos de Imóveis

Explica o cálculo do valor locativo, deduções e tratamento de imóvel próprio vs. alugado. Baseia-se nos conceitos de propriedade apresentados no capítulo de fundamentos.

Aula 4 • Rendimentos de Outras Fontes

Abrange itens residuais de rendimento, como juros, dividendos e doações não cobertos por outras rubricas. Garante que nenhuma fonte de rendimento fique sem classificação.

Aula 1 • Categorias de Rendimentos Isentos

Identifica fluxos de rendimento totalmente excluídos da renda total por lei. Diferencia isenções de deduções para evitar erros de dupla contagem.

Aula 2 • Doações e Contribuições Beneficentes

Abrange deduções para doações a fundos e instituições aprovados em percentuais variados. Os alunos verificam a elegibilidade e calculam a dedução permitida corretamente.

Aula 3 • Deduções para Investimentos e Poupança

Abrange deduções disponíveis para investimentos qualificados, prêmios de seguro e instrumentos de poupança. Os alunos calculam o valor máximo dedutível para cada categoria.

Aula 4 • Compensação e Transporte de Prejuízos

Explica as regras para compensar prejuízos dentro e entre rubricas de rendimento e transportá-los para períodos futuros. Baseia-se diretamente na classificação das rubricas de rendimento do capítulo anterior.

Aula 1 • Notificações, Lançamentos e Retificações

Explica tipos de lançamentos tributários, gatilhos comuns de notificação e o processo de retificação. Os alunos respondem às comunicações da autoridade com precisão e dentro dos prazos estabelecidos.

Aula 2 • Cálculo do Rendimento Tributável Total

Agrega a renda de todas as rubricas após aplicar as deduções para chegar ao rendimento tributável total. Reforça as habilidades de classificação e dedução dos capítulos anteriores.

Aula 3 • Formulários de Declaração e Processo de Entrega

Identifica o formulário de declaração correto para cada categoria de contribuinte e guia pelo fluxo de entrega. Conecta os resultados do cálculo aos campos de dados estruturados nos formulários oficiais.

Aula 4 • Tabelas de Alíquotas e Adicionais

Aplica faixas progressivas de alíquotas, adicionais e contribuições sociais para calcular o imposto bruto. Os alunos diferenciam entre os regimes antigo e novo de tributação e suas estruturas de faixas.

Aula 1 • Regras de Local da Operação

Determina o local da operação para identificar o componente tributário correto a ser cobrado. Evita a aplicação incorreta do imposto estadual vs. municipal em operações interestaduais.

Aula 2 • Momento da Ocorrência do Fato Gerador e Valor Tributável

Estabelece quando surge a obrigação do ICMS e como o valor tributável da operação é determinado. Conecta o momento e a valoração à emissão precisa de notas fiscais e à declaração.

Aula 3 • Arquitetura e Estrutura Dupla do ICMS

Explica os componentes estadual e municipal do ICMS e como se aplicam a diferentes tipos de operação. Estabelece a distinção entre ICMS próprio, substituição tributária e diferimento usada ao longo dos capítulos.

Aula 4 • Requisitos de Inscrição Estadual

Abrange os limites de inscrição obrigatória e facultativa, o processo de inscrição e regras para categorias especiais. Baseia-se nos conceitos gerais de registro do Capítulo 1.

Aula 1 • Elegibilidade ao Crédito do ICMS

Identifica quais aquisições geram direito a crédito e quais são vedadas por lei. A avaliação correta da elegibilidade reduz diretamente o desembolso de ICMS das empresas.

Aula 2 • Requisitos e Tipos de Documentos Fiscais

Especifica campos obrigatórios, formatos e prazos para notas fiscais, notas de débito e notas de crédito. Documentos fiscais em conformidade são a base documental para todas as apropriações de crédito.

Aula 3 • Conformidade com o Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais

Explica quando os manifestos eletrônicos são exigidos, como gerá-los e as regras de validade para a movimentação de mercadorias. Relaciona a movimentação física de mercadorias à cadeia de conformidade do ICMS.

Aula 4 • Apuração do ICMS e Ordem de Apropriação de Créditos

Explica a apuração do ICMS, o livro de apuração e a ordem prescrita para utilizar créditos contra o débito do imposto. Os alunos otimizam a utilização do crédito para minimizar pagamentos em dinheiro.

Aula 1 • Reconciliação com Fornecedores e Resolução de Divergências

Explica como os dados de crédito pré-preenchidos são comparados com os registros de compra e como resolver discrepâncias. Evita a perda de crédito devido à não conformidade do fornecedor.

Aula 2 • Declaração Anual e Termo de Verificação

Abrange a declaração anual e o termo de verificação que os contribuintes auditados devem apresentar. Os alunos reconciliam as demonstrações financeiras com as declarações do ICMS para identificar lacunas.

Aula 3 • Conformidade no Simples Nacional

Detalha as obrigações simplificadas de declaração e pagamento para contribuintes do Simples Nacional. Contrasta a conformidade do Simples com as obrigações do contribuinte regular abordadas anteriormente.

Aula 4 • Pedidos de Restituição de ICMS

Explica os cenários de elegibilidade para restituição, o processo de solicitação e os prazos de processamento. Os alunos identificam oportunidades de restituição e apresentam solicitações completas e precisas.

Aula 1 • Auto de Infração, Multa e Representação Fiscal

Explica como os autos de infração são lavrados, as penalidades para diferentes violações e os limites para representação fiscal. Os alunos diferenciam entre penalidades administrativas e responsabilidade criminal.

Aula 2 • Preços de Transferência e Operações com Partes Relacionadas

Apresenta os princípios do preço de mercado para transações entre entidades relacionadas sob ambos os regimes tributários. Os alunos identificam riscos de partes relacionadas e aplicam métodos de valoração corretos.

Aula 3 • Auditoria do ICMS e Fiscalização

Aborda os tipos de auditoria do ICMS, poderes de fiscalização e direitos do contribuinte durante os procedimentos. Os alunos preparam registros e respondem às consultas da fiscalização profissionalmente.

Aula 4 • Estratégias de Planejamento Tributário para Empresas

Aplica deduções, isenções e otimização de crédito do ICMS para reduzir legalmente o custo tributário total. Sintetiza conceitos de todos os capítulos anteriores em uma estrutura de planejamento unificada.