Curso de Contabilidade e Impostos nos EUA

Aula 1 • A Equação Contábil e sua Estrutura

Explica ativos, passivos e patrimônio líquido e suas inter-relações. Conecta a equação a cada transação registrada ao longo do curso.

Aula 2 • Mecânica da Escrituração pelo Método das Partidas Dobradas

Ensina os conceitos de débito, crédito e a elaboração de lançamentos contábeis para transações comerciais comuns, fornecendo a habilidade mecânica necessária para todo o trabalho com o razão geral e o balancete de verificação.

Aula 3 • Principais Demonstrações Financeiras

Constrói a demonstração do resultado do exercício, o balanço patrimonial e a demonstração dos fluxos de caixa a partir dos dados do balancete ajustado. Vincula cada demonstração à tomada de decisões de negócios.

Aula 4 • O Ciclo Contábil

Percorre cada etapa, da análise das transações aos lançamentos de encerramento. Os alunos completam um ciclo completo para entender como os períodos contábeis começam e terminam.

Aula 1 • Ativos de Longo Prazo e Depreciação

Registra a aquisição, depreciação e baixa de ativos imobilizados. Apresenta a amortização de ativos intangíveis e o teste de redução ao valor recuperável.

Aula 2 • Reporte de Passivos e Patrimônio Líquido

Abrange o reconhecimento de passivos circulantes e não circulantes, contabilidade de títulos de dívida e patrimônio líquido dos acionistas. Constrói o entendimento da apresentação da estrutura de capital.

Aula 3 • Métodos de Avaliação de Estoques

Compara os métodos de custeio FIFO, LIFO e média ponderada e seus efeitos sobre o lucro reportado. Conecta a escolha do método de avaliação de estoques aos resultados fiscais e de elaboração de relatórios financeiros.

Aula 4 • Análise de Índices Financeiros

Aplica índices de liquidez, rentabilidade e solvência para avaliar o desempenho da empresa. Os alunos interpretam os resultados para apoiar decisões de negócios e crédito.

Aula 1 • Visão Geral do Sistema Tributário Federal

Apresenta a estrutura progressiva de alíquotas, os status de declaração e a fórmula do imposto. Estabelece a estrutura utilizada em todos os capítulos de tributação de pessoas físicas.

Aula 2 • Ganhos de Capital e Renda de Investimento

Aplica as alíquotas de ganhos de capital de curto e longo prazo a vendas de ativos e renda de investimento. Apresenta o adicional de imposto sobre renda líquida de investimento para contribuintes de alta renda.

Aula 3 • Ajustes e Deduções

Abrange os ajustes à renda, a dedução padrão e as deduções detalhadas. Os alunos calculam a renda bruta ajustada e a renda tributável com precisão.

Aula 4 • Inclusões e Exclusões da Renda Bruta

Identifica itens de renda incluídos ou excluídos da renda bruta de acordo com as regras federais. Os alunos aplicam regras de inclusão e exclusão a situações comuns de contribuintes.

Aula 1 • Empresa Individual e Contribuição Previdenciária do Autônomo

Abrange a declaração de renda no Schedule C e o cálculo da contribuição previdenciária do autônomo. Estabelece a base para comparar estruturas tributárias de entidades transparentes e corporativas.

Aula 2 • Seleção de Entidade e Planejamento Tributário

Compara resultados após impostos entre tipos de entidade usando cenários de caso integrados. Os alunos recomendam estruturas de entidade alinhadas com os objetivos dos proprietários e a eficiência tributária.

Aula 3 • Fundamentos da Tributação de Sociedades de Pessoas

Explica a formação de sociedades de pessoas, a alocação de renda e o processo de declaração no Schedule K-1. Os alunos rastreiam itens da sociedade de pessoas nas declarações dos sócios individuais.

Aula 4 • Tributação de C Corporation

Aplica a alíquota fixa do imposto corporativo à renda tributável e aborda a bitributação. Abrange a dedução de dividendos recebidos e o imposto mínimo alternativo corporativo.

Aula 1 • Declarações e Conformidade da Folha de Pagamento

Prepara declarações trimestrais e anuais de impostos sobre a folha de pagamento e os comprovantes de rendimentos anuais dos empregados. Garante a conformidade com o cronograma de recolhimento para evitar multas.

Aula 2 • Cálculo da Remuneração Bruta

Calcula a remuneração bruta por hora, salário fixo e comissão, incluindo horas extras. Estabelece o ponto de partida para todos os cálculos de retenção e remuneração líquida.

Aula 3 • Impostos da Previdência Social e Medicare

Calcula as parcelas do empregado e do empregador dos impostos da Previdência Social e do Medicare. Aborda o limite da base salarial e o imposto adicional do Medicare para altos rendimentos.

Aula 4 • Imposto Federal sobre o Desemprego

Calcula a obrigação do imposto federal sobre o desemprego e aplica o crédito compensatório do imposto estadual. Aborda os cronogramas de recolhimento e a declaração anual de conciliação.

Aula 1 • Declaração Eletrônica e Manutenção de Registros

Aborda os limites de declaração eletrônica obrigatória, os requisitos de assinatura digital e as regras de retenção de registros. Prepara os alunos para ambientes de conformidade sem papel.

Aula 2 • Preparação da Declaração de Pessoa Física

Completa uma declaração federal abrangente de pessoa física, incluindo anexos para renda de negócio, aluguel e investimento. Aplica etapas de revisão de qualidade antes do envio.

Aula 3 • Preparação da Declaração de Pessoa Jurídica

Prepara declarações federais de sociedades de pessoas, S corporations e C corporations a partir das demonstrações financeiras. Reconcilia o lucro contábil com a renda tributável usando os anexos exigidos.

Aula 4 • Prazos de Declaração e Prorrogações

Mapeia os prazos de declaração federal para todos os tipos de entidade e os procedimentos para obter prorrogações. Distingue a prorrogação de prazo para declarar da prorrogação de prazo para pagar.

Aula 1 • Timing de Renda e Deduções

Usa o adiamento de receitas e a aceleração de deduções para reduzir a obrigação fiscal do ano corrente. Aplica estratégias de timing dentro das restrições das regras de método contábil.

Aula 2 • Utilização de Perdas e Compensações

Aplica as regras de atividade passiva, risco e prejuízo operacional líquido para maximizar as perdas dedutíveis. Rastreia os valores de compensação entre anos fiscais para um planejamento futuro preciso.

Aula 3 • Contribuições para Planos de Aposentadoria

Avalia contas de aposentadoria com benefícios fiscais para empregados e trabalhadores autônomos. Quantifica a dedução atual e os benefícios de acumulação de riqueza de longo prazo.

Aula 4 • Depreciação e Planejamento de Recuperação de Custos

Maximiza as eleições de despesas no primeiro ano e a depreciação bônus para acelerar as deduções. Equilibra as deduções atuais contra o risco futuro de recaptura de depreciação.

Aula 1 • Conceitos Tributários Internacionais

Apresenta a tributação com base na residência, as exclusões de renda estrangeira e os créditos tributários estrangeiros. Aborda os princípios de preços de transferência para transações comerciais multinacionais.

Aula 2 • Contabilidade de Impostos Diferidos

Registra ativos e passivos fiscais diferidos decorrentes de diferenças temporárias entre o lucro contábil e o tributável. Aplica as regras de provisão para redução ao valor recuperável e a reconciliação da alíquota efetiva.

Aula 3 • Fusões, Aquisições e Estruturação Tributária

Analisa estruturas de reorganização tributáveis e isentas de impostos e seus efeitos nos relatórios financeiros. Os alunos avaliam decisões de compra de ativos vs. ações usando critérios integrados.

Aula 4 • Elaboração de Relatórios Financeiros Consolidados

Prepara demonstrações financeiras consolidadas eliminando transações intercompanhias. Aborda a participação de acionistas não controladores e o reconhecimento de goodwill em combinações de negócios.