財務規劃與分析建模課程

第 1 課 • FP&A 在組織中的角色

定義 FP&A 在財務部門內的職責，以及其與會計、策略和營運的關係。為後續所有建模工作建立背景脈絡。

第 2 課 • 資產負債表與現金流量表要點

說明資產、負債、股東權益以及現金流量的三個區塊。協助分析師建立整合模型中的報表連動關係。

第 3 課 • 解讀損益表

涵蓋營收、銷貨成本、營業費用及淨利等損益表項目。將損益表結構連結至驅動因子為基礎的建模邏輯。

第 1 課 • 工作簿架構與最佳實務

建立工作表頁籤結構、色彩編碼慣例及輸入與輸出的分離原則。這些習慣可預防錯誤，並使模型易於審計。

第 2 課 • 必備的查詢與參照公式

涵蓋 VLOOKUP、INDEX-MATCH、XLOOKUP 及 OFFSET，用於動態資料擷取。讓分析師能夠建立靈活且與資料連結的模型。

第 3 課 • 日期、文字與彙總函數

介紹 SUMIFS、COUNTIFS、AVERAGEIFS、日期函數及文字處理功能。支援以期間為基礎的彙總及資料清理工作。

第 4 課 • 資料表與敏感度分析

示範單變數與雙變數資料表，用於快速進行敏感度測試。直接支援後續章節介紹的情境分析。

第 1 課 • 客戶與群組營收模型

使用客戶數量、轉換率與留存曲線來建立營收模型。適用於訂閱制、SaaS 及經常性營收的商業模式。

第 2 課 • 季節性與成長調整

將季節指數與成長率假設納入月度預測。產出符合實際時間分布的營收時間表。

第 3 課 • 驅動因子建模理念

對比以驅動因子為基礎與以趨勢為基礎的預測方法，並說明各自適用時機。為後續所有營收與成本建模建立分析思維。

第 1 課 • 營業費用時間表

使用驅動因子法與百分比法來預測銷售、行銷、研發及一般管理費用。產出完整逐項列出的營業費用時間表。

第 2 課 • 折舊與攤銷時間表

使用直線法與加速法建立固定資產與無形資產時間表。將折舊與攤銷數額導入損益表與現金流量表。

第 3 課 • 員工人數與薪酬規劃

根據員工人數表來建立薪資、福利與薪資稅的模型。員工人數支出通常是最大的營業費用，需要精細處理。

第 4 課 • 銷貨成本建模

使用原料、人工與製造費用驅動因子來建立銷貨成本時間表。將毛利率結果與營運假設連結。

第 1 課 • 營運資金與資產負債表驅動因子

使用天數為基礎的假設來建立應收帳款、存貨與應付帳款的模型。營運資金變動會直接流入營業現金流量。

第 2 課 • 債務時間表與利息建模

建構一個附有動態利息計算的循環信貸與中長期貸款時間表。介紹循環參照的挑戰及其解決方法。

第 3 課 • 現金流量表建構

採用間接法，從淨利與資產負債表變動來建立現金流量表。透過現金調節來驗證模型的正確性。

第 4 課 • 損益表模型建構

將營收與成本時間表彙整為一份完整的預測損益表。建立三表連結中的頂端起點。

第 1 課 • 滾動預測方法

建立一個為期 12 個月的滾動預測，並在每期結束時以實際數取代預測數。說明滾動預測如何比靜態預算更能提升準確性。

第 2 課 • 實際數與預算數差異分析

按驅動因子計算並分類有利與不利差異。差異分析是管理報告最主要的工具。

第 3 課 • 年度預算流程與結構

涵蓋預算時程、利害關係人意見投入及彙總流程。將預算定位為後續所有差異分析的基準線。

第 4 課 • 瀑布圖與差異橋接圖

建立瀑布圖，以視覺化呈現期間比較及預算與實際數的變動。視覺化的差異橋接圖能向非財務背景的受眾傳達差異背後的故事。

第 1 課 • 情境規劃架構

定義基準、樂觀與悲觀情境，各自搭配不同的假設組合。情境規劃能將策略上的不確定性轉化為財務結果。

第 2 課 • 蒙地卡羅模擬基礎

介紹機率分配與隨機抽樣，以模擬輸出的可能範圍。提供比確定性情境分析更嚴謹的替代方案。

第 3 課 • 損益兩平點與門檻分析

在不同成本結構下計算損益兩平營收、數量與利潤率門檻。直接支援定價與投資決策。

第 1 課 • 折現現金流量評價

使用預測的自由現金流量、加權平均資金成本及終值來建立折現現金流量模型。將 FP&A 預測直接連結至企業評價。

第 2 課 • 資本支出與投資報酬率建模

使用淨現值、內部報酬率與回收期間架構來評估資本支出專案。支援資本配置決策與董事會層級的投資提案。

第 3 課 • 併購財務篩選模型

建立附有綜效估計與增減資效果分析的收購篩選模型。讓 FP&A 分析師有能力支援企業發展團隊。

第 4 課 • 高階主管儀表板與模型輸出

設計一頁式的高階主管摘要儀表板，從整合模型中提取資料。將複雜的模型輸出轉化為清晰、可直接用於決策的視覺化圖表。