Formation en finance

Leçon 1 • Fondements du risque et du rendement

Définit les types de risques financiers et leur relation avec les rendements attendus. Prépare les étudiants à évaluer les compromis dans toute décision financière.

Leçon 2 • Concepts et vocabulaire financiers de base

Présente les actifs, les passifs, les capitaux propres, le chiffre d'affaires et les charges comme termes fondamentaux. Établit le langage nécessaire à toute analyse financière ultérieure.

Leçon 3 • Le système financier et ses participants

Cartographie les rôles des banques, des marchés, des organismes de réglementation et des investisseurs au sein de l'écosystème financier global. Relie les rôles institutionnels aux décisions financières quotidiennes.

Leçon 1 • Notes, informations complémentaires et normes d'information

Explique le rôle des notes, des conventions comptables et des exigences de divulgation dans l'information financière. Relie les normes d'information à la comparabilité et à la transparence.

Leçon 2 • Mécanique de l'état des flux de trésorerie

Décompose les flux de trésorerie d'exploitation, d'investissement et de financement et leurs sources. Montre pourquoi les flux de trésorerie diffèrent du bénéfice net et pourquoi c'est important.

Leçon 3 • Structure et analyse du bilan

Examine les actifs courants et non courants, les passifs et les capitaux propres. Démontre comment le bilan reflète la situation financière d'une entreprise à un moment donné.

Leçon 4 • Analyse intégrée des états financiers

Synthétise les trois états pour évaluer la santé financière globale. Développe la compétence analytique de relier les données du compte de résultat, du bilan et des flux de trésorerie.

Leçon 1 • Analyse des ratios dans la prise de décision

Applique les cadres de ratios aux décisions réelles de crédit, d'investissement et d'exploitation. Intègre plusieurs catégories de ratios dans un portrait diagnostique unifié.

Leçon 2 • Ratios de rentabilité et qualité des bénéfices

Analyse la marge brute, la marge nette, le rendement de l'actif et le rendement des capitaux propres. Relie les mesures de rentabilité à l'efficacité de la direction et aux attentes des investisseurs.

Leçon 3 • Ratios de levier et de solvabilité

Examine le ratio d'endettement, le ratio de couverture des intérêts et le ratio de couverture du service de la dette pour évaluer le risque financier à long terme. Relie les mesures de levier aux décisions relatives à la structure du capital.

Leçon 4 • Ratios d'efficacité et d'activité

Mesure la rotation de l'actif, la rotation des stocks et les délais de recouvrement des créances. Révèle l'efficacité avec laquelle une entreprise convertit ses ressources en chiffre d'affaires.

Leçon 1 • Prévisions glissantes et planification adaptative

Présente les cycles de prévision glissante comme une alternative dynamique aux budgets annuels statiques. Prépare les étudiants à élaborer des plans qui s'adaptent à l'évolution des conditions d'affaires.

Leçon 2 • Planification des dépenses en capital

Couvre l'identification, la priorisation et l'approbation des investissements en capital dans un cycle budgétaire. Relie la planification des investissements à la gestion des actifs à long terme.

Leçon 3 • Fondements et types de budgets

Distingue les budgets d'exploitation, d'investissement et de trésorerie et leurs objectifs respectifs. Établit la logique de planification qui sous-tend toute activité budgétaire.

Leçon 4 • Analyse des écarts budgétaires

Explique comment calculer et interpréter les écarts favorables et défavorables. Développe la compétence d'utiliser les données sur les écarts pour orienter des mesures correctives de gestion.

Leçon 1 • Analyse coût-volume-bénéfice

Applique la logique d'analyse du seuil de rentabilité et de la marge sur coûts variables aux décisions de tarification et de volume. Relie les outils CVP à la planification des bénéfices et à l'analyse de sensibilité.

Leçon 2 • Rapports de gestion et aide à la décision

Couvre la conception de rapports de gestion internes qui soutiennent les décisions opérationnelles et stratégiques. Fait le pont entre les données de coûts et les informations exploitables pour la gestion.

Leçon 3 • Méthodes et systèmes de calcul des coûts

Compare la méthode des coûts par commande, la méthode des coûts par processus et la méthode des coûts par activité pour différents environnements de production. Permet de sélectionner la méthode de calcul des coûts appropriée pour un contexte donné.

Leçon 4 • Comportement des coûts et classification

Distingue les coûts fixes, variables, semi-variables et par paliers et la façon dont chacun réagit aux changements d'activité. Fournit le vocabulaire des coûts nécessaire à toute analyse de comptabilité de gestion.

Leçon 1 • Coût du capital et taux d'actualisation

Explique le coût moyen pondéré du capital et comment il sert de taux de rendement minimal exigé pour les investissements. Relie la structure du capital au taux d'actualisation utilisé dans l'évaluation.

Leçon 2 • Méthodes d'évaluation d'entreprise

Applique les approches d'évaluation par flux de trésorerie actualisés, par sociétés comparables et par actif net. Prépare les étudiants à estimer la valeur intrinsèque et relative d'une entreprise.

Leçon 3 • Rationnement du capital et décisions de portefeuille

Aborde la façon de classer et de sélectionner les projets lorsque le capital est limité. Intègre la réflexion de portefeuille dans la stratégie d'allocation du capital.

Leçon 4 • Estimation des flux de trésorerie pour les projets

Enseigne comment identifier, estimer et ajuster les flux de trésorerie différentiels pour les projets d'investissement. Relie une modélisation précise des flux de trésorerie à des décisions d'investissement fiables.

Leçon 1 • Gestion du fonds de roulement et de la liquidité

Couvre la gestion des créances, des dettes fournisseurs, des stocks et du financement à court terme. Relie l'efficacité du fonds de roulement aux flux de trésorerie d'exploitation et à la liquidité de l'entreprise.

Leçon 2 • Fusions, acquisitions et restructurations

Présente la logique stratégique des F&A, les structures de transaction, l'évaluation des synergies et l'intégration post-fusion. Applique les principes de la finance d'entreprise aux transactions stratégiques.

Leçon 3 • Théorie et pratique de la structure du capital

Examine la théorie du compromis, la théorie du financement hiérarchique et le « market timing » dans les décisions relatives à la structure du capital. Relie les cadres théoriques aux choix de financement réels.

Leçon 4 • Sources de financement des entreprises

Passe en revue la dette, les capitaux propres, les instruments hybrides et le financement interne comme sources de capital. Établit le menu de financement offert aux entreprises de différentes tailles et à différents stades.

Leçon 1 • Gestion basée sur la valeur

Présente la valeur économique ajoutée, l'analyse de la valeur actionnariale et les cadres de facteurs de valeur. Relie les décisions opérationnelles aux mesures de création de valeur à long terme.

Leçon 2 • Communication de la stratégie financière aux parties prenantes

Développe des compétences pour présenter la stratégie financière aux conseils d'administration, aux investisseurs et aux équipes de direction. Fait le pont entre la rigueur analytique et la communication financière persuasive.

Leçon 3 • Gestion des risques financiers au niveau de l'entreprise

Couvre l'identification, la quantification et les stratégies d'atténuation des risques d'entreprise, y compris la couverture. Intègre la gestion des risques dans le processus de planification financière stratégique.

Leçon 4 • Tableau de bord équilibré et cadres d'indicateurs clés de performance (KPI)

Applique le tableau de bord équilibré pour lier les mesures de performance financières et non financières. Permet la conception de systèmes intégrés de gestion de la performance.