Formation en comptabilité bancaire

Leçon 1 • Nature des opérations financières bancaires

Définit la banque comme intermédiaire financier et sa structure de bilan. Ancre tout le traitement comptable ultérieur dans le modèle d'activité principal de la banque.

Leçon 2 • Cadre réglementaire et normes d'information financière

Passe en revue les normes prudentielles et d'information financière qui régissent la comptabilité bancaire. Les apprenants relient les choix comptables aux exigences de conformité de la tutelle.

Leçon 3 • Plan comptable pour les banques

Cartographie les catégories de comptes normalisés utilisés dans la tenue des livres comptables bancaires. Fournit le vocabulaire structurel nécessaire à tout travail d'écriture comptable à venir.

Leçon 1 • Types de produits de dépôt

Classe les dépôts à vue, d'épargne et à terme selon leurs caractéristiques contractuelles. Établit les différences de traitement comptable dictées par les conditions du produit.

Leçon 2 • Comptabilité des échéances et des reconductions de dépôts

Gère les règlements à l'échéance, les retraits anticipés et les reconductions pour les dépôts à terme. Assure la décomptabilisation et la re-comptabilisation correctes à chaque événement.

Leçon 3 • Comptabilisation des intérêts courus sur les dépôts

Calcule et comptabilise la charge d'intérêts sur les passifs de dépôt en utilisant la méthode du taux d'intérêt effectif. Relie le calendrier de comptabilisation des charges à payer aux états financiers de fin de période.

Leçon 4 • Assurance-dépôts et réserves obligatoires

Comptabilise les placements de réserves obligatoires et les charges de prime d'assurance-dépôts. Lie ces obligations à la liquidité de la banque et au rapport de conformité.

Leçon 1 • Comptabilisation des produits d'intérêts sur les prêts

Applique la méthode du taux d'intérêt effectif pour comptabiliser les intérêts sur la durée du prêt. Fait la distinction entre les produits constatés selon la méthode de la comptabilité d'engagement et les encaissements.

Leçon 2 • Classification des prêts et notation du risque

Attribue des notes de risque aux prêts en fonction de la solvabilité de l'emprunteur et de l'historique des paiements. Alimente les résultats de la classification dans le processus d'estimation de la dépréciation.

Leçon 3 • Mise en non-valeur des prêts et recouvrements

Comptabilise la sortie du bilan des prêts irrécouvrables et les recouvrements en espèces ultérieurs. Maintient l'intégrité du compte de provision à chaque événement.

Leçon 4 • Restructuration et modifications de prêts

Comptabilise les restructurations de dettes problématiques et les modifications contractuelles. Détermine si une modification constitue un nouveau prêt ou une continuation du prêt original.

Leçon 5 • Octroi de prêt et évaluation initiale

Saisit les frais d'octroi, les coûts directs et la juste valeur initiale des prêts. Établit la base de la valeur comptable pour toute évaluation ultérieure.

Leçon 1 • Comptabilisation et évaluation initiales

Comptabilise les titres à la juste valeur à la date de négociation ou à la date de règlement. Saisit les coûts de transaction en fonction de la catégorie de classement applicable.

Leçon 2 • Cession et décomptabilisation de titres

Calcule les profits et pertes réalisés sur les ventes de titres et comptabilise les écritures de décomptabilisation. Recycle les autres éléments du résultat global accumulés en profit ou perte lors de la cession.

Leçon 3 • Évaluation ultérieure et juste valeur

Applique le coût amorti et l'évaluation à la juste valeur à chaque date de clôture. Achemine les profits et pertes latents vers la composante correcte des états financiers.

Leçon 4 • Dépréciation des titres de créance

Identifie la dépréciation liée au crédit sur les titres de créance et la sépare des variations de juste valeur dues au marché. Comptabilise correctement les provisions et les pertes de valeur.

Leçon 1 • Facilités de financement du commerce et garanties

Comptabilise les garanties bancaires, les lettres de crédit stand-by et les lignes de crédit de financement du commerce. Fait la distinction entre les contrats de garantie financière et les contrats d'assurance.

Leçon 2 • Principes de base des opérations en devises étrangères

Comptabilise les éléments monétaires et non monétaires libellés en devises étrangères aux taux au comptant. Établit l'obligation de retraduction à chaque date de clôture.

Leçon 3 • Lettres de crédit et remises documentaires

Comptabilise les passifs éventuels et les produits de commissions pour les lettres de crédit et les remises documentaires. Suit les expositions hors bilan jusqu'au règlement.

Leçon 4 • Écarts de change et retraduction

Calcule et comptabilise les pertes et gains de change sur les éléments monétaires à la fin de la période. Achemine les écarts en profit ou perte ou en autres éléments du résultat global selon les besoins.

Leçon 1 • Informations à fournir sur la comptabilité de couverture

Prépare les informations quantitatives et qualitatives requises pour les relations de couverture. Communique la stratégie de gestion des risques et les résultats de l'efficacité de la couverture.

Leçon 2 • Évaluation à la juste valeur des dérivés

Évalue les dérivés à la juste valeur par le biais du compte de résultat à chaque date de clôture. Applique les techniques d'évaluation lorsque les prix de marché cotés ne sont pas disponibles.

Leçon 3 • Comptabilité de couverture de juste valeur

Désigne et documente les couvertures de juste valeur des actifs et passifs à taux fixe. Comptabilise les variations de juste valeur compensatoires dans l'élément couvert et l'instrument de couverture.

Leçon 4 • Introduction aux instruments dérivés bancaires

Identifie les swaps de taux d'intérêt, les contrats de change à terme, les options et les contrats à terme utilisés par les banques. Lie chaque type d'instrument à sa base de classement comptable et d'évaluation.

Leçon 1 • Compte de résultat et marge nette d'intérêts

Construit le compte de résultat de la banque, des produits d'intérêts au résultat net. Calcule la marge nette d'intérêts comme indicateur clé de performance.

Leçon 2 • Bilan pour les banques

Structure le bilan de la banque avec un ordre approprié des actifs et des passifs. Applique des postes spécifiques au secteur bancaire, y compris les prêts, les dépôts et le capital réglementaire.

Leçon 3 • Tableau des flux de trésorerie pour les banques

Classe les flux de trésorerie bancaires en activités opérationnelles, d'investissement et de financement. Aborde le traitement unique des prêts octroyés et des dépôts reçus.

Leçon 4 • Tableau de variation des capitaux propres

Suit les mouvements du capital social, des bénéfices non distribués et des réserves des autres éléments du résultat global. Concilie les soldes d'ouverture et de clôture des capitaux propres pour chaque composante.

Leçon 1 • Rapport du ratio d'adéquation des fonds propres

Calcule et déclare les ratios d'adéquation des fonds propres aux autorités de tutelle. Identifie les infractions et les déclencheurs d'intervention de la tutelle.

Leçon 2 • Rapprochement des rapports réglementaires et financiers

Établit les liens entre les déclarations prudentielles et les états financiers audités. Produit une piste de rapprochement documentée pour l'examen par la tutelle.

Leçon 3 • Rapport réglementaire sur la liquidité

Prépare les rapports du ratio de couverture de liquidité et du ratio de financement stable net. Relie les données du bilan aux hypothèses de scénarios de stress de liquidité.

Leçon 4 • Aperçu du cadre du capital prudentiel

Explique les composantes des fonds propres de catégorie 1 et de catégorie 2 ainsi que les exigences minimales de ratio. Relie les capitaux propres comptables au capital réglementaire par le biais des ajustements prescrits.