Formation en déclaration d'impôts

Leçon 1 • Présentation de la structure du système fiscal

Couvre la hiérarchie de l'autorité fiscale, les types d'impôts et le rôle des préparateurs de déclarations. Ancre les étudiants dans le paysage réglementaire avant tout début de travail sur les formulaires.

Leçon 2 • Identification et dossiers du contribuable

Explique les numéros d'identification, les normes de tenue de dossiers et les règles de conservation des documents. Prépare les étudiants à rassembler efficacement des informations complètes sur les clients.

Leçon 3 • Situation de famille et catégories de contribuables

Définit chaque situation de famille et ses règles d'éligibilité. Les étudiants appliquent les règles de situation pour déterminer la classification correcte pour divers scénarios de clients.

Leçon 1 • Exclusions du revenu brut

Identifie les éléments de revenu légalement exclus du revenu brut et les conditions pour chaque exclusion. Empêche la sur-déclaration du revenu imposable.

Leçon 2 • Déclaration des salaires et de la rémunération

Couvre les relevés de salaires, les salaires supplémentaires et la déclaration des rémunérations non monétaires. Relie les types de documents aux lignes correctes de la déclaration.

Leçon 3 • Revenus de placements et divers

Aborde les intérêts, les dividendes, les gains en capital et autres éléments de revenus divers. Les étudiants distinguent les revenus ordinaires des revenus à taux préférentiel.

Leçon 4 • Revenus de retraite et de prestations sociales

Explique les règles d'imposition pour les pensions, les distributions de retraite et les paiements de prestations sociales. Prépare les étudiants à traiter les déclarations courantes des clients retraités.

Leçon 1 • Ajustements pour le travail indépendant et l'assurance maladie

Aborde les déductions propres aux contribuables travailleurs indépendants, y compris les primes d'assurance maladie. Fait le pont entre la déclaration des revenus du travail indépendant et les compensations autorisées.

Leçon 2 • Concept du revenu brut ajusté

Définit le RBA et explique son rôle en tant que chiffre de référence pour de nombreuses déductions et crédits. Établit pourquoi un calcul précis du RBA est crucial.

Leçon 3 • Ajustements pour éducateurs et prêts étudiants

Couvre les déductions disponibles pour les éducateurs et les emprunteurs remboursant des prêts étudiants qualifiés. Les étudiants appliquent les tests d'éligibilité et calculent les montants autorisés.

Leçon 1 • Catégories de déductions détaillées

Passe en revue toutes les principales catégories de déductions détaillées et leurs règles applicables. Fournit le cadre pour évaluer si le détail est avantageux pour le client.

Leçon 2 • Règles de la déduction forfaitaire

Couvre les montants de la déduction forfaitaire par situation de famille, et les ajustements pour l'âge et la cécité. Les étudiants identifient quand la déduction forfaitaire est le choix correct.

Leçon 3 • Dons de bienfaisance en profondeur

Détaille les règles, limites et justifications pour les dons de bienfaisance en espèces et non en espèces. Les étudiants évaluent et documentent correctement tous les types de dons de bienfaisance.

Leçon 4 • Pertes accidentelles, par vol et déductions diverses

Explique les pertes déclarées catastrophe fédérale et les déductions diverses restantes. Les étudiants appliquent les seuils et limitations corrects.

Leçon 1 • Crédits d'impôt pour la famille et les personnes à charge

Couvre les crédits liés aux enfants et aux personnes à charge, y compris les règles d'éligibilité et d'élimination progressive. Les étudiants distinguent les parties remboursables et non remboursables des crédits.

Leçon 2 • Autres crédits et ordre des crédits

Examine les crédits pour l'énergie, l'impôt étranger et autres, et explique l'ordre dans lequel les crédits réduisent l'impôt dû. Les étudiants appliquent les crédits dans le bon ordre.

Leçon 3 • Crédits pour revenu gagné et pour épargne retraite

Aborde le crédit pour revenu gagné et le crédit pour cotisations à l'épargne retraite. Les étudiants appliquent des tests d'éligibilité complexes et calculent les montants des crédits.

Leçon 4 • Crédits d'impôt pour études

Explique les crédits disponibles pour les frais d'études supérieures qualifiés et leurs limites de revenu. Les étudiants sélectionnent le crédit le plus avantageux pour chaque situation de client.

Leçon 1 • Déduction pour revenu d'entreprise qualifié

Explique la déduction pour revenu de société de personnes, ses limites et ses seuils d'élimination progressive. Les étudiants déterminent l'éligibilité et calculent le montant de déduction autorisé.

Leçon 2 • Amortissement et passage en charges des actifs

Explique les méthodes d'amortissement, l'amortissement bonus et les options de passage en charges immédiat. Les étudiants calculent les déductions pour les actifs professionnels mis en service.

Leçon 3 • Déclaration des revenus sur le Schedule C

Couvre les recettes brutes, les retours et le coût des marchandises vendues pour les entrepreneurs individuels. Les étudiants transforment les dossiers d'entreprise en chiffres de revenus précis sur le Schedule C.

Leçon 4 • Calcul de la taxe sur le travail indépendant

Calcule la taxe sur le travail indépendant sur le bénéfice net et l'ajustement de revenu correspondant. Relie le revenu net du Schedule C au Schedule SE et au résumé de la déclaration.

Leçon 1 • Vente d'une résidence principale

Explique l'exclusion pour vente de résidence principale, les tests de propriété et d'utilisation, et les règles d'exclusion partielle. Les étudiants déterminent le gain imposable lors de la vente de la maison d'un client.

Leçon 2 • Calcul des gains et des pertes

Parcourt la formule du gain ou de la perte et les ajustements de la base. Les étudiants calculent le gain ou la perte réalisé pour chaque transaction sur le relevé de placements.

Leçon 3 • Bases des actifs en capital

Définit les actifs en capital, les périodes de détention et la distinction entre court terme et long terme. Établit la fondation pour tous les calculs de gains et de pertes.

Leçon 4 • Revenus immobiliers et de location

Couvre la déclaration des revenus locatifs, les charges autorisées et les règles d'activité passive. Les étudiants préparent le Schedule E pour les propriétés locatives résidentielles.

Leçon 1 • Procédures de révision qualité

Établit un processus de révision systématique basé sur une liste de contrôle pour détecter les erreurs avant le dépôt. Réduit la responsabilité du préparateur et améliore la satisfaction du client.

Leçon 2 • Déclarations modifiées et corrections

Explique quand et comment déposer une déclaration modifiée et les délais applicables. Les étudiants identifient les erreurs nécessitant une modification et remplissent le formulaire de correction.

Leçon 3 • Responsabilités du préparateur et diligence raisonnable

Définit les obligations du préparateur, les exigences de diligence raisonnable et les pénalités en cas de non-conformité. Les étudiants appliquent les normes professionnelles à chaque déclaration qu'ils préparent.

Leçon 4 • Dépôt électronique et transmission

Couvre les exigences de dépôt électronique, les formulaires d'autorisation et les procédures de transmission. Les étudiants accomplissent le processus de dépôt électronique, du consentement du client à l'accusé de réception.