Formation déclaration d'impôts

Leçon 1 • Aperçu de la structure du système fiscal

Couvre la hiérarchie de l'autorité fiscale, les types d'impôts et le rôle des préparateurs de déclarations. Ancre les étudiants dans le paysage réglementaire avant tout travail sur les formulaires.

Leçon 2 • Identification du contribuable et dossiers

Explique les numéros d'identification, les normes de tenue de dossiers et les règles de conservation des documents. Prépare les étudiants à rassembler efficacement des informations complètes sur les clients.

Leçon 3 • Statut de déclaration et catégories de contribuables

Définit chaque statut de déclaration et ses règles d'éligibilité. Les étudiants appliquent les règles de statut pour déterminer la classification correcte pour divers scénarios clients.

Leçon 1 • Exclusions du revenu brut

Identifie les éléments de revenu légalement exclus du revenu brut et les conditions pour chaque exclusion. Empêche la sur-déclaration du revenu imposable.

Leçon 2 • Déclaration des salaires et rémunérations

Couvre les relevés de salaire, les salaires supplémentaires et la déclaration des rémunérations non monétaires. Relie les types de documents aux lignes correctes de la déclaration.

Leçon 3 • Revenus de placements et divers

Aborde les intérêts, les dividendes, les plus-values et autres éléments de revenus divers. Les étudiants distinguent les revenus ordinaires de ceux soumis à un taux préférentiel.

Leçon 4 • Revenus de retraite et de prestations sociales

Explique les règles d'imposition pour les pensions, les distributions de retraite et les paiements de prestations sociales. Prépare les étudiants à traiter les déclarations courantes des clients retraités.

Leçon 1 • Ajustements pour travail indépendant et assurance maladie

Aborde les déductions propres aux contribuables indépendants, y compris les primes d'assurance maladie. Fait le lien entre la déclaration des revenus de travail indépendant et les compensations autorisées.

Leçon 2 • Concept de revenu brut ajusté

Définit le revenu brut ajusté et explique son rôle en tant que chiffre de référence pour de nombreuses déductions et crédits. Établit pourquoi un calcul précis du revenu brut ajusté est essentiel.

Leçon 3 • Ajustements pour éducateurs et prêts étudiants

Couvre les déductions disponibles pour les éducateurs et les emprunteurs remboursant des prêts étudiants qualifiés. Les étudiants appliquent les tests d'éligibilité et calculent les montants autorisés.

Leçon 1 • Catégories de déductions détaillées

Passe en revue toutes les grandes catégories de déductions détaillées et leurs règles applicables. Fournit le cadre pour évaluer si le détail des déductions est avantageux pour le client.

Leçon 2 • Règles de la déduction forfaitaire

Couvre les montants de la déduction forfaitaire selon le statut de déclaration, l'âge et les ajustements pour cécité. Les étudiants identifient quand la déduction forfaitaire est le bon choix.

Leçon 3 • Dons de bienfaisance en profondeur

Détaille les règles relatives aux dons de bienfaisance en espèces et non en espèces, les limites et la justification. Les étudiants évaluent et documentent correctement tous les types de dons de bienfaisance.

Leçon 4 • Déductions pour pertes dues à des sinistres, vols et déductions diverses

Explique les pertes dues à des sinistres déclarées au niveau fédéral et les déductions diverses restantes. Les étudiants appliquent les seuils et limitations corrects.

Leçon 1 • Crédits d'impôt pour la famille et les personnes à charge

Couvre les crédits liés aux enfants et aux personnes à charge, y compris les règles d'éligibilité et d'élimination progressive. Les étudiants distinguent les parties remboursables et non remboursables des crédits.

Leçon 2 • Autres crédits et ordre d'application des crédits

Passe en revue les crédits pour l'énergie, l'impôt étranger et autres, et explique l'ordre dans lequel les crédits réduisent l'impôt à payer. Les étudiants appliquent les crédits dans le bon ordre.

Leçon 3 • Crédit pour revenu gagné et crédit pour épargne retraite

Aborde le crédit pour revenu gagné et le crédit pour cotisations à un plan d'épargne retraite. Les étudiants appliquent des tests d'éligibilité complexes et calculent les montants des crédits.

Leçon 4 • Crédits d'impôt pour études

Explique les crédits disponibles pour les frais d'études supérieures admissibles et leurs limites de revenu. Les étudiants sélectionnent le crédit le plus avantageux pour chaque situation client.

Leçon 1 • Déduction pour revenu d'entreprise qualifié

Explique la déduction pour les revenus d'entreprise transmis, ses limites et ses seuils d'élimination progressive. Les étudiants déterminent l'éligibilité et calculent le montant de la déduction autorisée.

Leçon 2 • Amortissement et passation en charges des actifs

Explique les méthodes d'amortissement, l'amortissement bonus et les options de passation en charges immédiate. Les étudiants calculent les déductions pour les actifs d'entreprise mis en service.

Leçon 3 • Déclaration des revenus sur le Schedule C

Couvre les recettes brutes, les retours et le coût des marchandises vendues pour les entrepreneurs individuels. Les étudiants traduisent les registres d'entreprise en chiffres de revenus précis sur le Schedule C.

Leçon 4 • Calcul de l'impôt sur le travail indépendant

Calcule l'impôt sur le travail indépendant sur le bénéfice net et l'ajustement de revenu correspondant. Relie le bénéfice net du Schedule C au Schedule SE et au résumé de la déclaration.

Leçon 1 • Vente d'une résidence principale

Explique l'exclusion pour vente de résidence principale, les conditions d'occupation et d'utilisation, et les règles d'exclusion partielle. Les étudiants déterminent la plus-value imposable lors de la vente de la maison d'un client.

Leçon 2 • Calcul des plus-values et moins-values

Parcourt la formule de la plus ou moins-value et les ajustements de la base. Les étudiants calculent la plus ou moins-value réalisée pour chaque transaction sur le relevé de placements.

Leçon 3 • Notions de base sur les actifs en capital

Définit les actifs en capital, les périodes de détention et la distinction entre court terme et long terme. Établit la base de tous les calculs de plus et moins-values.

Leçon 4 • Revenus immobiliers et de location

Couvre la déclaration des revenus locatifs, les charges autorisées et les règles d'activité passive. Les étudiants préparent le Schedule E pour les propriétés locatives résidentielles.

Leçon 1 • Procédures de révision qualité

Établit un processus de révision systématique basé sur une liste de contrôle pour détecter les erreurs avant le dépôt. Réduit la responsabilité du préparateur et améliore la satisfaction du client.

Leçon 2 • Déclarations modifiées et corrections

Explique quand et comment déposer une déclaration modifiée et les délais applicables. Les étudiants identifient les erreurs nécessitant une modification et remplissent le formulaire de correction.

Leçon 3 • Responsabilités du préparateur et diligence raisonnable

Définit les obligations du préparateur, les exigences de diligence raisonnable et les pénalités en cas de non-conformité. Les étudiants appliquent les normes professionnelles à chaque déclaration qu'ils préparent.

Leçon 4 • Dépôt électronique et transmission

Couvre les exigences de dépôt électronique, les formulaires d'autorisation et les procédures de transmission. Les étudiants réalisent le processus de dépôt électronique, du consentement du client à l'accusé de réception.