Formation gestion du risque de fraude

Leçon 1 • Définir la fraude dans les organisations

Couvre les définitions juridiques et opérationnelles de la fraude et la distingue de l'erreur et de la faute professionnelle. Il ancre tous les concepts de risque ultérieurs dans un vocabulaire commun.

Leçon 2 • Le triangle et le losange de la fraude

Explique les modèles motivationnels qui prédisent le comportement frauduleux en utilisant la pression, l'opportunité, la rationalisation et la capacité. Relie la théorie comportementale à la conception pratique des contrôles.

Leçon 3 • Rôles et responsabilités dans la prévention de la fraude

Cartographie la responsabilité entre le conseil d'administration, la direction, l'audit interne et le personnel. Établit la base de gouvernance requise avant de construire un programme de risques de fraude.

Leçon 4 • Impact organisationnel de la fraude

Quantifie les pertes financières directes, les atteintes à la réputation et les conséquences réglementaires de la fraude. Construit l'argument économique pour un investissement proactif dans la gestion des risques de fraude.

Leçon 1 • Analyse de la vraisemblance et de l'impact

Enseigne des méthodes qualitatives et quantitatives pour évaluer la probabilité et l'impact financier des scénarios de fraude. Permet la priorisation des risques justifiant les contrôles les plus solides.

Leçon 2 • Construire et maintenir un registre des risques de fraude

Guide la construction d'un registre des risques vivant qui documente les scénarios, les responsables, les scores et les contrôles. Établit l'artefact central pour la gouvernance continue des risques de fraude.

Leçon 3 • Communication des résultats de l'évaluation

Couvre la manière de présenter les résultats de l'évaluation des risques aux cadres dirigeants, aux comités d'audit et aux équipes opérationnelles. Garantit que les résultats de l'évaluation orientent les décisions plutôt que de rester dans des rapports.

Leçon 4 • Cadres et normes d'évaluation des risques

Passe en revue les cadres d'évaluation des risques mondialement reconnus et leurs applications spécifiques à la fraude. Positionne le processus d'évaluation dans le cadre plus large de la gestion des risques d'entreprise.

Leçon 1 • Correction et amélioration des contrôles

Guide le processus de comblement des lacunes de contrôle par une analyse des causes profondes et une planification d'actions correctives. Fait le lien avec le registre des risques pour confirmer la réduction du risque résiduel.

Leçon 2 • Test des contrôles et évaluation de l'efficacité

Enseigne les parcours, les tests par échantillonnage et les auto-évaluations des contrôles pour vérifier que les contrôles fonctionnent comme conçu. Produit des preuves pour l'audit et l'examen réglementaire.

Leçon 3 • Principes de conception de contrôles préventifs

Couvre la séparation des tâches, les limites d'autorisation et les contrôles d'accès comme principaux moyens de dissuasion de la fraude. Les étudiants appliquent les principes de conception à des scénarios de processus réels.

Leçon 4 • Environnement de contrôle et ton au sommet

Examine comment le comportement des dirigeants, les politiques d'éthique et la culture organisationnelle forment le fondement de tous les contrôles. Un ton faible au sommet sape tous les contrôles techniques en aval.

Leçon 1 • Audit proactif de la fraude

Distingue l'audit de fraude de l'audit de routine par des procédures surprises et un échantillonnage ciblé. Développe les compétences nécessaires pour concevoir des étapes d'audit qui révèlent la fraude cachée.

Leçon 2 • Intégration de la détection dans les opérations

Imbrique les déclencheurs de détection dans les flux de travail quotidiens afin que les signaux de fraude soient capturés en temps réel plutôt qu'à posteriori. Relie les résultats de la détection au processus d'enquête.

Leçon 3 • Programmes de signalement et lignes d'alerte

Conçoit des canaux de signalement efficaces qui encouragent les signalements tout en protégeant les lanceurs d'alerte contre les représailles. Les lignes d'alerte sont statistiquement le principal mécanisme mondial de détection de la fraude.

Leçon 4 • Drapeaux rouges comportementaux et indicateurs

Identifie les signaux liés au mode de vie, au comportement et au milieu professionnel qui sont corrélés à une activité frauduleuse. Forme les étudiants à reconnaître les schémas sans porter d'accusations prématurées.

Leçon 1 • Compte rendu et clôture de l'enquête

Structure les rapports d'enquête qui documentent les constatations, les conclusions et les actions recommandées pour de multiples publics. Couvre les décisions de renvoi pour action disciplinaire, civile et pénale.

Leçon 2 • Quantification des pertes dues à la fraude

Applique des méthodes de comptabilité judiciaire pour calculer l'étendue complète du préjudice financier causé par la fraude. Une quantification précise des pertes soutient les décisions de recouvrement, de sanction et de poursuite.

Leçon 3 • Techniques d'entretien en matière de fraude

Enseigne des méthodes d'entretien structurées pour les témoins, les personnes mises en cause et les suspects, qui permettent d'obtenir des informations véridiques. Couvre l'entretien cognitif et l'analyse comportementale des réponses.

Leçon 4 • Collecte et préservation des preuves

Couvre les normes en matière de preuves documentaires, numériques et testimoniales requises pour l'admissibilité juridique. Établit les procédures de chaîne de possession qui protègent l'intégrité des preuves.

Leçon 1 • Risque de fraude lié aux tiers et aux fournisseurs

Étend la gouvernance à la chaîne d'approvisionnement via la diligence raisonnable, les contrôles contractuels et la surveillance continue des tiers. La fraude par des tiers est une source majeure de pertes pour les organisations.

Leçon 2 • Supervision par le conseil d'administration et le comité d'audit

Définit les responsabilités du conseil d'administration et du comité d'audit en matière de supervision de la fraude et leurs obligations de reporting. Dote les praticiens des moyens de préparer des briefings sur les risques de fraude à l'intention des instances de gouvernance.

Leçon 3 • Conception de la politique et du programme de lutte contre la fraude

Guide la rédaction d'une gamme complète de politiques de lutte contre la fraude couvrant la prévention, la détection, l'enquête et la réponse. Les politiques formalisent la responsabilité et définissent les attentes comportementales à l'échelle de l'organisation.

Leçon 4 • Modèle des trois lignes de défense

Applique le modèle des trois lignes pour clarifier la propriété des risques de fraude entre les opérations, la conformité et l'audit interne. Empêche les lacunes et les chevauchements dans la responsabilité des risques de fraude.

Leçon 1 • Intersection de la cybersécurité et de la fraude

Examine comment les intrusions informatiques permettent la fraude financière via la prise de contrôle de comptes, l'ingénierie sociale et le vol de données. Aligne les équipes de lutte contre la fraude et de cybersécurité autour d'objectifs de détection communs.

Leçon 2 • Criminalistique numérique et discovery électronique

Présente les outils et processus de préservation et d'analyse des preuves numériques dans les enquêtes pour fraude. Couvre la criminalistique des courriels, l'analyse des métadonnées et les bases de l'imagerie judiciaire.

Leçon 3 • Panorama des technologies de gestion de la fraude

Cartographie les catégories d'outils de gestion de la fraude, des systèmes basés sur des règles aux plateformes pilotées par l'IA. Fournit un cadre de sélection basé sur la taille de l'organisation, le profil de risque et le budget.

Leçon 4 • Surveillance continue des contrôles

Automatise les tests de contrôle sur de grandes populations de transactions pour fournir une assurance quasi en temps réel. Réduit la dépendance à l'égard de l'échantillonnage périodique et accélère la détection des défaillances de contrôle.

Leçon 1 • Architecture du programme de risque de fraude

Définit les composants structurels d'un programme de risque de fraude mature et la manière dont ils sont interconnectés. Fournit un schéma directeur qui intègre la prévention, la détection, l'enquête et la réponse.

Leçon 2 • Appétence et tolérance au risque de fraude

Guide les organisations dans la définition de déclarations explicites d'appétence au risque de fraude alignées sur les objectifs stratégiques. Traduit l'appétence en seuils opérationnels qui déclenchent l'escalade et la réponse.

Leçon 3 • Planification de la réponse aux crises et du rétablissement

Prépare les organisations à répondre aux événements de fraude majeurs grâce à des protocoles de réponse pré-planifiés et des étapes de rétablissement. Couvre la gestion médiatique, la notification réglementaire et le rétablissement financier.

Leçon 4 • Indicateurs clés de risque et de performance

Développe des indicateurs qui mesurent à la fois l'exposition à la fraude et l'efficacité du programme dans le temps. Distingue les indicateurs avancés qui prédisent le risque des indicateurs retardés qui confirment les résultats.