Cours FP&A

Leçon 1 • Parties prenantes clés et partenariat métier

Cartographie les parties prenantes internes et externes que le FP&A sert et comment l'influence se construit. Établit l'état d'esprit de partenariat requis tout au long du cours.

Leçon 2 • Le calendrier du FP&A et le cycle de planification

Décrit le rythme annuel des activités de budgétisation, de prévision et de reporting. Définit les attentes en matière de charge de travail et de séquencement pour l'ensemble du cours.

Leçon 3 • La fonction FP&A définie

Définit le mandat, le positionnement organisationnel et les responsabilités clés du FP&A. Ancre tous les sujets suivants dans un contexte professionnel clair.

Leçon 4 • Indicateurs clés de performance et métriques

Présente les KPI financiers et opérationnels utilisés pour mesurer la santé de l'entreprise. Prépare les étudiants à sélectionner et suivre des métriques dans les travaux de planification ultérieurs.

Leçon 1 • Techniques de tableur essentielles pour le FP&A

Enseigne les formules de recherche, conditionnelles et d'agrégation essentielles au travail du FP&A. L'efficacité avec ces outils accélère chaque tâche de modélisation ultérieure.

Leçon 2 • Construire un modèle à trois états financiers

Construit un compte de résultat, un bilan et un modèle de flux de trésorerie entièrement intégrés. Ce modèle intégré est l'épine dorsale de la budgétisation et de l'analyse de scénarios.

Leçon 3 • Architecture du modèle et principes de conception

Couvre les normes de présentation, la séparation des données d'entrée et des résultats, et les habitudes de documentation. Une bonne architecture prévient les erreurs et accélère la maintenance du modèle.

Leçon 4 • Assurance qualité du modèle

Introduit les vérifications, les rapprochements et les processus de révision par les pairs pour valider les modèles. Garantit que les résultats sont fiables avant d'atteindre les décideurs.

Leçon 1 • Techniques de budgétisation des revenus

Couvre les méthodes de projection des revenus par segment, produit et canal. Des budgets de revenus précis ancrent l'ensemble de la planification des coûts et de la trésorerie en aval.

Leçon 2 • Consolidation et rapprochement budgétaires

Agrège les soumissions départementales en un seul modèle budgétaire à l'échelle de l'entreprise. Le rapprochement garantit l'exactitude des éliminations intersociétés et des totaux.

Leçon 3 • Présentation et approbation du budget

Structure le récit budgétaire et la présentation à la direction pour approbation par le conseil. Un cadrage convaincant des hypothèses renforce la confiance dans le plan.

Leçon 4 • Budgétisation des charges et classification des coûts

Enseigne la budgétisation des coûts fixes, variables et semi-variables par département. Une classification correcte des coûts améliore la précision de l'analyse des écarts ultérieure.

Leçon 1 • Fondamentaux de la prévision et biais

Distingue les types de prévisions et identifie les biais cognitifs qui faussent la précision. La conscience des biais est la première étape vers une prévision disciplinée.

Leçon 2 • Techniques de prévision quantitative

Applique l'analyse de tendance, la régression et les méthodes de séries temporelles aux données financières. La rigueur quantitative réduit la dépendance aux estimations intuitives.

Leçon 3 • Révision des prévisions et amélioration continue

Établit un processus de révision structuré pour suivre la précision et affiner les méthodes. Les boucles d'amélioration continue améliorent la qualité des prévisions au fil du temps.

Leçon 4 • Conception et cadence des prévisions glissantes

Construit une prévision glissante sur 12 à 18 mois qui se met à jour automatiquement à chaque période. Les prévisions glissantes maintiennent l'entreprise tournée vers l'avenir au-delà de l'année budgétaire.

Leçon 1 • Techniques d'analyse de sensibilité

Identifie quelles hypothèses influencent le plus les résultats financiers à l'aide de tests de sensibilité. Connaître les sensibilités clés concentre l'attention de la direction sur les risques critiques.

Leçon 2 • Construire des modèles de scénarios dans des tableurs

Implémente des commutateurs de scénarios et des tables de données dans les modèles financiers. Une conception de modèle efficace permet de basculer instantanément entre les résultats des scénarios.

Leçon 3 • Concepts de planification de scénarios

Définit les types de scénarios et leur rôle dans la planification stratégique et opérationnelle. Les scénarios transforment l'incertitude en données de planification structurées et exploitables.

Leçon 4 • Notions de base de la simulation de Monte Carlo

Introduit les distributions de probabilité et la simulation pour modéliser les fourchettes de résultats. La simulation offre une image des risques plus riche que les seuls scénarios déterministes.

Leçon 1 • Communiquer les informations issues des écarts

Traduit les conclusions numériques en histoires métier claires pour un public non financier. Une communication solide transforme l'analyse en action managériale.

Leçon 2 • Conception du reporting de gestion

Conçoit des rapports de gestion et des tableaux de bord concis et axés sur les décisions. Une conception de rapport efficace réduit le temps nécessaire aux dirigeants pour obtenir des informations.

Leçon 3 • Analyse des écarts de coûts et de marge

Analyse les écarts de marge brute, de charges d'exploitation et d'EBITDA par inducteur. Les informations sur les écarts de coûts alimentent directement la planification des actions correctives.

Leçon 4 • Cadre d'analyse des écarts

Introduit les méthodes de décomposition des écarts de prix, de volume, de mix et de taux. Un cadre structuré garantit qu'aucun facteur d'écart n'est négligé.

Leçon 1 • Métriques de rendement et analyse du délai de récupération

Calcule le TRI, le ROIC et le délai de récupération pour compléter l'analyse VAN. De multiples métriques offrent une image plus complète de l'attractivité d'un investissement.

Leçon 2 • Cadre d'allocation du capital

Établit comment les organisations priorisent et gouvernent les décisions de dépenses en capital. Un cadre clair empêche la mauvaise allocation et aligne l'investissement sur la stratégie.

Leçon 3 • Processus de révision post-investissement

Compare les résultats réels d'un investissement aux projections initiales pour améliorer les décisions futures. Les révisions post-investissement créent une responsabilisation et affinent les hypothèses de prévision.

Leçon 4 • Analyse des flux de trésorerie actualisés

Construit des modèles DCF projetant les flux de trésorerie disponibles et les actualisant au coût du capital. Le DCF est le principal outil d'évaluation pour les décisions d'investissement.

Leçon 1 • Communiquer la stratégie à travers les états financiers

Traduit les plans financiers à long terme en récits convaincants pour les investisseurs et le conseil d'administration. La narration financière est la compétence phare du FP&A stratégique.

Leçon 2 • Processus de planification à long terme

Conçoit un processus de planification financière sur trois à cinq ans aligné sur la stratégie d'entreprise. Les plans à long terme font le pont entre les budgets annuels et les ambitions stratégiques.

Leçon 3 • Création de valeur et inducteurs de valeur

Relie les résultats financiers à la valeur actionnariale à l'aide d'arbres d'inducteurs de valeur. Comprendre les inducteurs de valeur concentre l'effort du FP&A sur les leviers à plus fort impact.

Leçon 4 • Fusions, acquisitions et décisions de portefeuille

Applique les compétences du FP&A au filtrage des opérations de M&A, à la modélisation des synergies et aux revues de portefeuille. Les transactions stratégiques nécessitent la même rigueur que la planification opérationnelle.