Formation certification CFE

Leçon 1 • Contexte réglementaire et organisationnel

Présente les structures de gouvernance et les réglementations antifraude qui encadrent la pratique de l’examen. Relie la responsabilité organisationnelle aux obligations de prévention de la fraude.

Leçon 2 • Le rôle professionnel de l’enquêteur en matière de fraude

Définit le périmètre, l’éthique et les limites du rôle d’expert-comptable en fraude certifié. Établit les attentes en matière de conduite professionnelle maintenues tout au long de la formation.

Leçon 3 • Catégories de fraude professionnelle

Étudie les détournements d’actifs, la corruption et les fraudes aux états financiers. Construit un système de classification utilisé pour organiser les stratégies de détection dans les chapitres suivants.

Leçon 4 • Définition de la fraude et de ses éléments

Couvre la définition juridique et conceptuelle de la fraude, y compris ses éléments essentiels. Ancre toutes les techniques d’examen ultérieures dans une compréhension précise de ce qui constitue une fraude.

Leçon 1 • Schémas de facturation et de fraude salariale

Examine la facturation de fournisseurs fictifs, les sociétés écrans et les schémas d’employés fictifs. Relie la mécanique des schémas aux faiblesses de contrôle qui les permettent.

Leçon 2 • Fraude aux notes de frais

Couvre les demandes de remboursement fictives, gonflées et mal caractérisées. Permet aux enquêteurs d’examiner la documentation des dépenses pour y déceler des anomalies.

Leçon 3 • Corruption et conflit d’intérêts

Analyse les schémas de corruption, de pots-de-vin et de conflit d’intérêts dans un cadre organisationnel. Établit les indicateurs comportementaux et transactionnels utilisés dans les enquêtes sur la corruption.

Leçon 4 • Lecture des états financiers à des fins de détection de fraude

Enseigne comment le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie sont structurés et manipulés. Soutient directement la détection de la fraude aux états financiers présentée au chapitre 1.

Leçon 1 • Gestion des résultats et fraude

Distingue la comptabilité agressive de la falsification frauduleuse à l’aide de critères d’intention et de matérialité. Prépare les enquêteurs à porter des jugements professionnels défendables.

Leçon 2 • Signaux d’alerte qualitatifs dans les informations fournies

Identifie les signes d’alerte non numériques dans les discussions de la direction, les notes et les rapports des commissaires aux comptes. Élargit la détection au-delà des chiffres pour inclure l’analyse narrative et des informations.

Leçon 3 • Manipulation de la comptabilisation des produits

Examine la comptabilisation prématurée des produits, les ventes fictives et le bourrage de canaux. S’appuie sur les connaissances des états financiers du chapitre 2 pour identifier des schémas de manipulation spécifiques.

Leçon 4 • Analyse des ratios et détection des tendances

Applique des ratios financiers et une analyse des tendances sur plusieurs périodes pour mettre en évidence des anomalies. Fournit des outils quantitatifs qui complètent les techniques d’examen documentaire.

Leçon 1 • Définition du périmètre et des objectifs de l’enquête

Guide les enquêteurs dans la définition des limites, des hypothèses et des objectifs mesurables pour chaque cas. Empêche l’élargissement du périmètre et garantit l’alignement des ressources.

Leçon 2 • Réception et évaluation des allégations

Couvre les procédures de réception des signalements, plaintes et signalements provenant de sources internes et externes. Établit le processus de tri qui détermine le périmètre de l’enquête.

Leçon 3 • Considérations juridiques avant l’enquête

Aborde le secret professionnel de l’avocat, les droits à la vie privée et les exigences d’admissibilité des preuves. Garantit que les activités d’enquête restent juridiquement défendables dès le départ.

Leçon 4 • Documentation du plan d’enquête

Fournit des modèles et des normes pour la création d’un plan d’enquête écrit. Produit le document formel qui guide toutes les activités d’examen ultérieures.

Leçon 1 • Préservation des preuves numériques

Couvre l’imagerie médico-légale, la vérification des hachages et l’utilisation de bloqueurs d’écriture pour les preuves électroniques. Garantit l’intégrité des preuves numériques pour une utilisation dans le cadre de procédures judiciaires.

Leçon 2 • Procédures de chaîne de traçabilité

Établit des protocoles de collecte, d’étiquetage et de stockage des preuves pour maintenir leur intégrité. Soutient directement les exigences d’admissibilité présentées au chapitre 4.

Leçon 3 • Techniques d’examen documentaire

Couvre l’authentification, la détection des altérations et l’identification des contrefaçons dans les documents papier et électroniques. Applique les connaissances des documents financiers du chapitre 2 à l’analyse médico-légale.

Leçon 4 • Registres publics et sources de données externes

Identifie les dépôts d’entreprises, les registres fonciers, les documents judiciaires et les bases de données réglementaires comme sources de preuves. Élargit la base de preuves de l’enquêteur au-delà des registres internes.

Leçon 1 • Détection de la tromperie lors des entretiens

Examine les indicateurs verbaux, paraverbaux et comportementaux associés à la tromperie. Permet aux enquêteurs d’identifier les incohérences sans recourir à des méthodes polygraphiques peu fiables.

Leçon 2 • Planification et préparation de l’entretien

Couvre les recherches préalables à l’entretien, la conception des questions et la préparation logistique. Relie les objectifs d’enquête du chapitre 4 à des stratégies d’entretien ciblées.

Leçon 3 • Entretien avec les suspects et les personnes interrogées

Aborde l’approche structurée des entretiens confrontants, y compris les techniques de recherche d’aveux. Équilibre l’efficacité avec la conformité juridique et éthique.

Leçon 4 • Documentation des résultats des entretiens

Établit des normes pour les notes, les enregistrements et les résumés écrits du contenu des entretiens. Produit des documents juridiquement défendables qui soutiennent le rapport d’enquête final.

Leçon 1 • Analyse de la loi de Benford

Applique la distribution de fréquence attendue des chiffres pour détecter des nombres fabriqués ou manipulés. Fournit un test statistique fondamental utilisé pour plusieurs types de schémas de fraude.

Leçon 2 • Détection des doublons et des écarts

Identifie les paiements en double, les séquences manquantes et les écarts inhabituels dans les enregistrements transactionnels. Cible directement les schémas de fraude à la facturation et aux salaires du chapitre 2.

Leçon 3 • Acquisition et préparation des données

Couvre l’obtention, la validation et la structuration des données provenant des systèmes comptables et opérationnels. Garantit l’intégrité des données avant l’application de toute technique analytique.

Leçon 4 • Analyse des tendances et des valeurs aberrantes

Utilise des méthodes statistiques pour identifier les transactions qui s’écartent des normes historiques. S’appuie sur l’analyse des ratios du chapitre 3 avec une granularité au niveau des transactions.

Leçon 1 • Remédiation post-enquête

Guide les organisations dans la mise en œuvre d’améliorations des contrôles et de suivi après un cas de fraude. Clôt le cycle de vie de l’enquête avec des mesures de prévention actionnables.

Leçon 2 • Soutien aux actions juridiques et disciplinaires

Prépare les enquêteurs à fournir des dossiers de preuves, des dépositions et des témoignages d’expert. Relie la documentation de l’enquête aux procédures juridiques et RH formelles.

Leçon 3 • Structuration du rapport d’enquête

Définit les composants, le ton et les normes probantes d’un rapport d’examen de fraude formel. Synthétise tous les résultats des chapitres précédents en un seul livrable professionnel.

Leçon 4 • Présentation des résultats aux parties prenantes

Couvre les briefings oraux, les aides visuelles et la communication des résultats d’enquête adaptée au public. Garantit que les résultats sont compris et pris en compte par les décideurs.