Cours de modélisation FP&A

Leçon 1 • Rôle de la FP&A dans les organisations

Définit la mission de la FP&A au sein de la finance et sa relation avec la comptabilité, la stratégie et les opérations. Établit le contexte pour tout le travail de modélisation qui suit.

Leçon 2 • Essentiels du bilan et du tableau des flux de trésorerie

Explique les actifs, les passifs, les capitaux propres et les trois sections des flux de trésorerie. Prépare les analystes à lier les états dans des modèles intégrés.

Leçon 3 • Lecture du compte de résultat

Couvre le chiffre d'affaires, le coût des marchandises vendues, les charges d'exploitation et les postes du résultat net. Relie la structure du compte de résultat à la logique de modélisation basée sur les inducteurs.

Leçon 1 • Architecture du classeur et bonnes pratiques

Établit la structure des onglets, les conventions de codage couleur et la séparation entrées-sorties. Ces habitudes préviennent les erreurs et rendent les modèles audités.

Leçon 2 • Formules de recherche et de référence essentielles

Couvre les fonctions RECHERCHEV, INDEX-EQUIV, XLOOKUP et DECALER pour la récupération dynamique de données. Permet aux analystes de construire des modèles flexibles et liés aux données.

Leçon 3 • Fonctions de date, de texte et d'agrégation

Présente SOMME.SI.ENS, NB.SI.ENS, MOYENNE.SI.ENS, les fonctions de date et la manipulation de texte. Prend en charge l'agrégation par période et les tâches de nettoyage de données.

Leçon 4 • Tableaux de données et analyse de sensibilité

Montre les tableaux de données à une et deux variables pour des tests de sensibilité rapides. Soutient directement l'analyse de scénarios abordée dans les chapitres suivants.

Leçon 1 • Modèles de chiffre d'affaires par client et par cohorte

Modélise le chiffre d'affaires à l'aide du nombre de clients, des taux de conversion et des courbes de rétention. S'applique aux entreprises d'abonnement, SaaS et à revenus récurrents.

Leçon 2 • Ajustements de saisonnalité et de croissance

Incorpore des indices saisonniers et des hypothèses de taux de croissance dans les prévisions mensuelles. Produit un échéancier de chiffre d'affaires réaliste dans le temps.

Leçon 3 • Philosophie de la modélisation par inducteurs

Compare les prévisions par inducteurs et par tendance et explique quand chacune s'applique. Établit l'état d'esprit analytique pour toute la modélisation des revenus et des coûts à venir.

Leçon 1 • Échéanciers des charges d'exploitation

Prévoyez les charges de vente, marketing, R&D et frais généraux et administratifs à l'aide de méthodes par inducteurs et par pourcentage. Produit un échéancier complet de charges d'exploitation détaillé.

Leçon 2 • Échéanciers d'amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles

Construit des échéanciers d'immobilisations corporelles et incorporelles avec des méthodes linéaires et accélérées. Alimente les dotations aux amortissements dans le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie.

Leçon 3 • Planification des effectifs et de la rémunération

Modélise les salaires, les avantages sociaux et les charges sociales à partir d'un registre des effectifs. Les effectifs constituent généralement la plus grande charge d'exploitation et nécessitent un traitement détaillé.

Leçon 4 • Modélisation du coût des marchandises vendues

Construit des échéanciers de COGS à l'aide d'inducteurs de matières, de main-d'œuvre et de frais généraux. Relie les résultats de marge brute aux hypothèses opérationnelles.

Leçon 1 • Inducteurs du besoin en fonds de roulement et du bilan

Modélise les comptes clients, les stocks et les comptes fournisseurs à l'aide d'hypothèses basées sur le nombre de jours. Les variations du besoin en fonds de roulement alimentent directement le flux de trésorerie d'exploitation.

Leçon 2 • Échéancier de la dette et modélisation des intérêts

Construit un échéancier de crédit renouvelable et de prêt à terme avec des calculs d'intérêts dynamiques. Présente le défi de la référence circulaire et les méthodes de résolution.

Leçon 3 • Construction du tableau des flux de trésorerie

Construit le tableau des flux de trésorerie selon la méthode indirecte à partir du résultat net et des variations du bilan. Valide l'intégrité du modèle par le rapprochement de la trésorerie.

Leçon 4 • Construction du modèle de compte de résultat

Assemble les échéanciers de revenus et de coûts dans un compte de résultat prévisionnel complet. Établit le sommet de la liaison des trois états.

Leçon 1 • Méthodologie de la prévision glissante

Construit une prévision glissante sur 12 mois qui remplace les réalisations au fur et à mesure de la clôture des périodes. Montre comment les prévisions glissantes améliorent la précision par rapport aux budgets statiques.

Leçon 2 • Analyse des écarts entre réalisations et budget

Calcule et catégorise les écarts favorables et défavorables par inducteur. L'analyse des écarts est l'outil principal du reporting de gestion.

Leçon 3 • Processus et structure du budget annuel

Couvre le calendrier budgétaire, les contributions des parties prenantes et le flux de travail de consolidation. Positionne le budget comme la référence pour toute analyse d'écart ultérieure.

Leçon 4 • Graphiques en cascade et de pont

Construit des graphiques en cascade pour visualiser les variations d'une période à l'autre et entre budget et réalisations. Les ponts visuels communiquent les histoires d'écarts à des publics non financiers.

Leçon 1 • Cadre de planification de scénarios

Définit les scénarios de base, haussier et baissier avec des ensembles d'hypothèses distincts. La planification de scénarios traduit l'incertitude stratégique en résultats financiers.

Leçon 2 • Notions de base de la simulation de Monte Carlo

Introduit les distributions de probabilité et l'échantillonnage aléatoire pour modéliser les plages de résultats. Offre une alternative plus rigoureuse à l'analyse de scénarios déterministe.

Leçon 3 • Analyse du seuil de rentabilité et des seuils

Calcule le chiffre d'affaires, les unités et les seuils de marge au seuil de rentabilité sous différentes structures de coûts. Soutient directement les décisions de prix et d'investissement.

Leçon 1 • Évaluation par flux de trésorerie actualisés

Construit un modèle DCF utilisant les flux de trésorerie disponibles projetés, le CMPC et la valeur terminale. Relie directement les prévisions de la FP&A à l'évaluation d'entreprise.

Leçon 2 • Modélisation des dépenses d'investissement et du retour sur investissement

Évalue les projets d'investissement à l'aide des cadres VAN, TRI et délai de récupération. Soutient les décisions d'allocation du capital et les propositions d'investissement au niveau du conseil d'administration.

Leçon 3 • Modèles de filtrage financier pour les fusions-acquisitions

Construit des modèles de filtrage d'acquisition avec des estimations de synergies et une analyse d'accrétion-dilution. Équipe les analystes FP&A pour soutenir les équipes de développement corporate.

Leçon 4 • Tableau de bord exécutif et sortie du modèle

Conçoit un tableau de bord synthétique d'une page tirant parti du modèle intégré. Traduit les sorties complexes du modèle en visuels clairs et prêts à la décision.