Formation impôts et TVA

Leçon 1 • Aperçu des systèmes fiscaux

Présente la fiscalité directe et indirecte, leurs rôles économiques et leur coexistence. Fournit l'ancrage conceptuel pour comprendre à la fois l'impôt sur le revenu et la TPS.

Leçon 2 • Cadre juridique et hiérarchie de conformité

Cartographie la hiérarchie de la législation primaire aux règlements, notifications et circulaires. Les étudiants comprennent quelle autorité régit chaque décision de conformité.

Leçon 3 • Principes de base de l'immatriculation des contribuables

Couvre quand et comment les personnes physiques et morales doivent s'immatriculer sous les régimes de l'impôt sur le revenu et de la TPS. Relie le statut d'immatriculation aux obligations de déclaration et de paiement.

Leçon 1 • Revenus d'entreprise et professionnels

Identifie les charges d'entreprise déductibles et non déductibles et le calcul du bénéfice net. Distingue les revenus d'entreprise des autres catégories pour éviter les erreurs de classification.

Leçon 2 • Plus-values

Différencie les plus-values à court terme et à long terme et applique les taux d'imposition corrects. Introduit l'indexation du coût et les options de réinvestissement exonératoire.

Leçon 3 • Revenus fonciers

Explique le calcul de la valeur locative, les déductions et le traitement des propriétés occupées par le propriétaire vs louées. S'appuie sur les concepts de propriété introduits dans le chapitre sur les fondements.

Leçon 4 • Revenus d'autres sources

Couvre les éléments de revenu résiduels tels que les intérêts, les dividendes et les dons non couverts par d'autres catégories. Garantit qu'aucun flux de revenus n'est laissé non classifié.

Leçon 1 • Catégories de revenus exonérés

Identifie les flux de revenus totalement exclus du revenu total par la loi. Distingue les exonérations des déductions pour éviter les erreurs de double comptage.

Leçon 2 • Dons et contributions caritatives

Couvre les déductions pour dons à des fonds et institutions approuvés à des taux variables. Les étudiants vérifient l'éligibilité et calculent correctement la déduction autorisée.

Leçon 3 • Déductions pour investissements et épargne

Couvre les déductions disponibles pour les investissements éligibles, les primes d'assurance et les instruments d'épargne. Les étudiants calculent le montant maximum déductible pour chaque catégorie.

Leçon 4 • Compensation et report en avant des pertes

Explique les règles de compensation des pertes au sein et entre catégories de revenus et de leur report en avant. S'appuie directement sur la classification des catégories de revenus du chapitre précédent.

Leçon 1 • Avis, contrôles et rectifications

Explique les types de contrôles fiscaux, les déclencheurs d'avis courants et le processus de rectification. Les étudiants répondent aux communications de l'administration avec précision et dans les délais prescrits.

Leçon 2 • Calcul du revenu imposable total

Agrège les revenus de toutes les catégories après application des déductions pour arriver au revenu imposable total. Renforce les compétences de classification et de déduction des chapitres précédents.

Leçon 3 • Formulaires de déclaration et processus de dépôt

Identifie le formulaire de déclaration correct pour chaque catégorie de contribuable et détaille le processus de dépôt. Relie les résultats du calcul aux champs de données structurés des formulaires officiels.

Leçon 4 • Barèmes d'imposition et surtaxes

Applique les tranches d'imposition progressives, les surtaxes et la contribution pour la santé et l'éducation pour calculer l'impôt brut. Les étudiants distinguent les anciens et nouveaux régimes fiscaux et leurs structures de tranches.

Leçon 1 • Règles sur le lieu de fourniture

Détermine le lieu de la fourniture pour identifier la composante fiscale correcte à facturer. Empêche la mauvaise application de la taxe centrale vs étatique sur les transactions transfrontalières.

Leçon 2 • Moment de la fourniture et évaluation

Établit quand la dette de TPS naît et comment la valeur imposable de la fourniture est déterminée. Relie le moment et l'évaluation à la génération précise de factures et au dépôt de déclarations.

Leçon 3 • Architecture de la TPS et structure duale

Explique les composantes centrale et étatique de la TPS et comment elles s'appliquent aux différents types de transactions. Établit la distinction entre taxe intégrée, centrale et étatique utilisée dans les chapitres sur la TPS.

Leçon 4 • Exigences d'immatriculation à la TPS

Couvre les seuils d'immatriculation obligatoire et volontaire, le processus d'immatriculation et les règles pour les catégories spéciales. S'appuie sur les concepts généraux d'immatriculation du chapitre 1.

Leçon 1 • Éligibilité au crédit de taxe en amont

Identifie quels achats ouvrent droit au crédit et lesquels sont bloqués par la loi. Une évaluation correcte de l'éligibilité réduit directement les sorties de trésorerie liées à la TPS pour les entreprises.

Leçon 2 • Exigences et types de factures

Spécifie les champs obligatoires, les formats et les délais d'émission des factures, notes de débit et notes de crédit. Les factures conformes sont la base documentaire de toutes les demandes de crédit.

Leçon 3 • Conformité E-Way Bill

Explique quand les e-way bills sont requis, comment les générer et les règles de validité pour le transport de marchandises. Relie le transport physique de marchandises à la chaîne de conformité TPS.

Leçon 4 • Compte de crédit et ordre d'utilisation

Explique le compte de crédit électronique, le compte de trésorerie électronique et l'ordre prescrit pour utiliser le crédit contre la taxe en aval. Les étudiants optimisent l'utilisation du crédit pour minimiser les paiements en espèces.

Leçon 1 • Rapprochement des fournisseurs et résolution des écarts

Explique comment les données de crédit pré-remplies sont comparées aux enregistrements d'achats et comment résoudre les divergences. Empêche la perte de crédit due à la non-conformité du fournisseur.

Leçon 2 • Déclaration annuelle et état de rapprochement

Couvre le formulaire de déclaration annuelle et l'état de rapprochement que les contribuables soumis à un audit doivent déposer. Les étudiants rapprochent les états financiers avec les déclarations TPS pour identifier les écarts.

Leçon 3 • Conformité au régime simplifié

Détaille les obligations simplifiées de déclaration et de paiement pour les contribuables du régime simplifié. Contraste la conformité simplifiée avec les obligations des contribuables ordinaires couvertes précédemment.

Leçon 4 • Demandes de remboursement de TPS

Explique les scénarios d'éligibilité au remboursement, le processus de demande et les délais de traitement. Les étudiants identifient les opportunités de remboursement et soumettent des demandes complètes et précises.

Leçon 1 • Demande, pénalité et poursuite pénale

Explique comment les demandes de paiement sont émises, les dispositions relatives aux pénalités pour différentes infractions et les seuils de poursuite. Les étudiants distinguent les pénalités civiles de la responsabilité pénale.

Leçon 2 • Prix de transfert et transactions entre parties liées

Présente les principes de prix de pleine concurrence pour les transactions entre entités liées sous les deux régimes fiscaux. Les étudiants identifient les risques liés aux parties liées et appliquent les méthodes d'évaluation correctes.

Leçon 3 • Audit TPS et inspection administrative

Couvre les types d'audits TPS, les pouvoirs d'inspection et les droits des contribuables pendant les procédures. Les étudiants préparent les documents et répondent aux demandes d'audit de manière professionnelle.

Leçon 4 • Stratégies de planification fiscale pour les entreprises

Applique les déductions, exonérations et l'optimisation du crédit de TPS pour réduire légalement le coût fiscal global. Synthétise les concepts de tous les chapitres précédents dans un cadre de planification unifié.