Curso de IVA Internacional

Aula 1 • Conceitos e Terminologia Centrais de IVA

Apresenta fornecimento tributável, imposto a montante, imposto a jusante e o mecanismo de crédito. A terminologia precisa é essencial para ler a legislação e preencher declarações com precisão.

Aula 2 • Modelos Globais de Design de IVA

Examina modelos de imposto sobre consumo usados mundialmente, incluindo crédito de nota fiscal, subtração e designs híbridos. Permite a comparação de regras domésticas com normas internacionais.

Aula 3 • Estruturas de Alíquotas de IVA

Explica alíquotas padrão, reduzidas e zero e a lógica política por trás de alíquotas diferenciadas. Conecta a classificação de alíquotas às obrigações de conformidade abordadas posteriormente.

Aula 4 • O Que É o IVA e Como Funciona

Aborda a definição, a justificativa econômica e o mecanismo de cobrança em múltiplas etapas do IVA. Fornece a base conceitual para todo o conteúdo técnico subsequente.

Aula 1 • Regras e Processo de Cancelamento de Registro

Aborda os gatilhos de cancelamento voluntário e compulsório, obrigações de declaração final e ajustes de ativos. Completa o ciclo de vida do registro introduzido anteriormente no capítulo.

Aula 2 • Regimes Especiais de Registro

Apresenta regimes simplificados para pequenas empresas, acordos de alíquota fixa e opções de contabilidade de caixa. Mostra como a escolha do regime afeta a carga de conformidade e o fluxo de caixa.

Aula 3 • Procedimentos e Documentação de Registro

Detalha o processo de solicitação, as evidências exigidas e os prazos para obter um número de registro de IVA. Prepara os alunos para orientar clientes durante o processo administrativo.

Aula 4 • Limites de Registro Obrigatório

Explica os gatilhos baseados em faturamento e em transações que obrigam o registro. Aplica diretamente o conceito de fornecimento tributável introduzido no Capítulo 1.

Aula 1 • Serviços Digitais e Eletrônicos

Aborda as regras baseadas no destino para serviços prestados eletronicamente e conteúdo em streaming. Reflete a área que mais rapidamente evolui na conformidade internacional de IVA.

Aula 2 • Local do Fornecimento de Serviços

Examina a regra geral para serviços e suas muitas exceções, incluindo imóveis, eventos e serviços digitais. As exceções são a principal fonte de erros de conformidade em serviços transfronteiriços.

Aula 3 • Resolução de Disputas sobre Local do Fornecimento

Fornece uma abordagem estruturada para classificações ambíguas de fornecimento e reivindicações conflitantes de jurisdição. Prepara os alunos para documentar posições defensáveis para fiscalizações.

Aula 4 • Visão Geral da Estrutura de Local do Fornecimento

Apresenta as regras gerais para bens e serviços e explica por que o local do fornecimento determina os direitos de tributação. Baseia-se diretamente no conceito de fornecimento tributável do Capítulo 1.

Aula 1 • Regime de Bens de Capital

Aborda o mecanismo de ajuste de longo prazo para ativos de alto valor usados em atividades mistas. Estende os princípios de isenção parcial a ativos com períodos de ajuste plurianuais.

Aula 2 • Impostos a Montante Bloqueados e Restritos

Identifica categorias de despesas onde a recuperação é negada ou limitada independentemente do uso no negócio. Previne erros dispendiosos com entretenimento, veículos automotores e despesas pessoais.

Aula 3 • Princípios da Recuperação de Imposto a Montante

Estabelece o teste do vínculo direto e imediato e o requisito de propósito empresarial para a recuperação. Ancora as regras de recuperação ao mecanismo de crédito introduzido no Capítulo 1.

Aula 4 • Recuperação Pré-Registro e Alívio para Créditos Incobráveis

Aborda a recuperação de imposto a montante incorrido antes do registro e o alívio quando os clientes não pagam. Completa o quadro de recuperação ao cobrir casos limítrofes com impacto significativo no caixa.

Aula 1 • Retenção de Registros e Prontidão para Fiscalização

Define prazos de retenção, formatos de armazenamento e padrões de acessibilidade exigidos pelas autoridades fiscais. Prepara os alunos para construir sistemas que resistam a uma fiscalização de IVA.

Aula 2 • Faturamento Eletrônico e Registros Digitais

Aborda padrões de fatura eletrônica, requisitos de assinatura digital e obrigações de transformação digital da área fiscal. Reflete a mudança global em direção à declaração eletrônica obrigatória.

Aula 3 • Faturas Simplificadas e Modificadas

Aborda faturas de conteúdo reduzido permitidas para transações de baixo valor e fornecimentos a varejo. Ajuda as empresas a escolher o formato de fatura correto para cada tipo de transação.

Aula 4 • Regras de Fato Gerador

Explica os fatos geradores básico, real e anterior e como eles determinam o período de IVA para declaração. Fatos geradores incorretos são uma das principais causas de erros em declarações e penalidades.

Aula 1 • Prazos de Entrega e Métodos de Pagamento

Aborda prazos de entrega padrão e estendidos, canais de pagamento eletrônico e pedidos de restituição. O pagamento pontual é o principal fator determinante da exposição a penalidades, abordado em seguida.

Aula 2 • Fiscalizações e Diligências de IVA

Prepara os alunos para visitas de autoridades, solicitações de informação e lançamentos tributários formais. Conecta os padrões de manutenção de registros do Capítulo 5 a cenários reais de fiscalização.

Aula 3 • Correção de Erros em Declarações

Explica a escolha baseada em limites entre a denúncia espontânea e a declaração retificadora. A correção precisa de erros limita a exposição a penalidades e preserva a confiança das autoridades.

Aula 4 • Penalidades, Multas e Juros

Mapeia o regime de penalidades por atraso na entrega, atraso no pagamento e incorreções, incluindo conduta dolosa. Compreender os gatilhos de penalidades permite a gestão proativa de riscos.

Aula 1 • Comércio Intrarregional de Bens

Aborda fornecimentos intracomunitários com alíquota zero, aquisições e as evidências exigidas para cada um. Aplica o princípio do destino a bens que circulam dentro de um bloco comercial regional.

Aula 2 • Declaração Estatística para Comércio Transfronteiriço

Aborda declarações recapitulativas, declarações intrastat e outras obrigações de declaração de fluxos comerciais. A declaração estatística precisa é um fluxo de conformidade separado da declaração de IVA.

Aula 3 • Serviços Transfronteiriços e Regime de Reversão do Sujeito Passivo

Explica o mecanismo de reversão do sujeito passivo que transfere a contabilização do IVA do fornecedor para o cliente. Evita a não tributação quando o fornecedor não está registrado na jurisdição do cliente.

Aula 4 • IVA na Importação e Interação com a Alfândega

Explica como o IVA na importação é cobrado, diferido e recuperado, e como interage com o imposto de importação. A alfândega e o IVA são administrados em conjunto, mas seguem estruturas legais distintas.

Aula 1 • Estratégia de Resolução de Disputas e Contencioso

Abrange toda a hierarquia de recursos, desde a revisão interna até processos em tribunais e cortes. Capacita os alunos a aconselhar sobre quando litigar e como construir um caso vencedor.

Aula 2 • Princípios e Limites do Planejamento Tributário de IVA

Distingue o planejamento tributário legítimo de arranjos abusivos e explica a doutrina do abuso de direito. Estabelece os limites éticos e legais dentro dos quais o planejamento opera.

Aula 3 • Estratégia de Registro de Grupo de IVA

Analisa os benefícios e riscos de IVA de agrupar entidades relacionadas sob um único registro. Estende os conceitos de registro do Capítulo 2 a estruturas corporativas complexas.

Aula 4 • Avaliação e Controles de Risco de IVA

Fornece uma estrutura para identificar, pontuar e mitigar riscos de IVA em processos de negócios. Traduz o conhecimento de conformidade em uma ferramenta de gestão de riscos empresarial.

Aula 5 • Otimização de IVA na Cadeia de Suprimentos

Examina como o design da cadeia de suprimentos afeta o custo de IVA, o fluxo de caixa e as obrigações de registro entre jurisdições. Integra as regras de local do fornecimento e transfronteiriças dos Capítulos 3 e 7.